Katalog

Türkiye İş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Aralık 1993 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu 1) Turkıve I5 Bankası A Ş Beşıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu nun Fon 31 Aralık 1993 tanhı ıtıbanyle duzenlenmış bılançosunu Fon Poıtfby Değen ve Fon Toplam Değen tablolannı ve bu tanhte sona eren hesap donemıne att Gelır Tablosu nu ınceletnış bulunuyoruz Incelememız genel kabul görmuş denetleme ılke esas ve standartlanna uvgun olarak vapılmış ve dolayısıyla hesap ve ışlemlerie ılgılı olarak muhasebe kayıtlannın kontrolu ıle gereklı g&rdügdrnuz dığer denetleme yontem ve teknıklemı ıçermıştır 2) Goruşumuze göre Fon portfoyunıin değerleme ışlemlen Turkıye İş Bankası A Ş Beşıncı Menkul Kıymeller Yalınm Fonu nun ıçluzük hukümlenne uygunluk arz eımekte soz konusu nulı lablolar TunVıye 1; Bankası A Ş Beşıncı Menkul Kıymeller Yatınm Fonu nun 31 Aralık 1993 tanhındekı gerçek malı durumunu ve bu tanhle sona eren hesap dönemine aıt gerçek faalıvet sonucunu mevzuata ve bır oncekı hesap donemı ıle tutarlı bır şekılde uygulanan Sermaye Piyasası Kunılu tarafından yayımlanın ;enel kabul gormuş muhasebe ılkelenne uygun olarak doğru bır bıçımde yansıtmaktadır 3) Fon ıçtuzuğu hukümlenne gore Fon "yabancı menkul kıymetler potlfoyu ışletmek amacıylj kurulmuş olup Fonportfbvdegennın%IO undan fazlası yabancı bır devlet tarafından ıhraç edılmış menkul kıymetlere yaıınlamaz 31 Aralık 1993 unhı ıtıban ıle Fon portfby degennın %27 85 ını Amenkan Hukumetı Borçlanma Senetkn oluşturmaktadır DRT YEMİNLİ MALI MUŞAVtRLlK A Ş Member Fırtn of DELOTTTE TOUCHE TOHMATSU INTERNATIONAL Levenı Yaveroğlu Sorumlu Onak Istanbul 11 Mart 1994 Türkiye Iş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1993 Tarihli Bilanço IİO00TL) 1 II III IV V VI VARL1KLAR Ha/ır Deferler A Kasa B Bankalar Menkul Kıymetler A Hısse Senetltrı B Özel Kesım Bon;lanma Senellen C Kamu Kesunı BorçUnma Senetlen Alacaklar A Menlul Kıymeı Satıjından Alıeallar Dıjer VarhUar VARLIKLAR TOPLAMI Borçlar A Vergı BorçUn B Menkul Kıymeı Alım Borçlan BORÇLAR TOPLAMI NETVARLIKLAR TOPLAMI Fon Toplam Değen A Katılma Belgelen B Katılma Belgekrı De|er AmyAadıjı C Fon Gelır Gıder F»rkı Can Yıl Fon Gelır Gıdcr Fartı Geçmış Yıllır Fon Gelır GıderFarkı FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DÖNEM 31 12 1991 10 222 979 42 269 573 » 2 5 6 264 102 421047 14 803 224 (7 710452) (5 395 682) 50 584 283 17 003 758 10 222.979 194 946884 14 803 224 219 973 087 (13 106 134) (13 106 134) 206866953 118 467 980 20810932 67 588 041 206 866 953 ÖNCEKİ DONEM 31 121992 3 520 1920 608 22 161 494 7 767 469 _ - 21 166632 (4 162 874) 1 924 128 29928 963 - _ 31853 091 31853 091 6717871 8 131462 I7 0O3 758 31 85?091 BİLANÇO DtPNOTLARI Türfcne İş Bankası A Ş Be;ıncı Menkul Kıymeller YaUnm Fonu "Fon Malı Tıblo dıpnollan ajagıdı sunulmuştur a Bırun Pay Degen 31 12 1993 Fon Toplam Degen Dolaşımdakı Pay Sayısı Bınm Pay Değen b) Kafılma Belgelen Hareketlen 206 866951657 TL 6 864 850 Adet 30 134 TL 31 12 1992 II 855091 225TL 1846 900 Adcl 17 247 TL 1993 Adet 1993 Tular (TL 000) 1992 Adet lOcak Saojlar Cen Alujlar 31 Aralık 1846900 6717871 17164 350 416 110 970 (12346400) (324 360861) 4 091050 (2 244 150) 6 864 850 (118 467 980) 1846 900 1992 Tular (TL 000) 41 546 006 (14 828 135) 6717 871 c) FonSdıtsı Fon sıiresız olup UçUncıi yılındadır d) Sıgorta Fon a aıl menkul kıymetler Fon tarafından sıgortalanmamtşttr e) Bilanço Tanhınden Sonra Onaya Çıkan Hususlar Fon degennı etkıleyen onemh gostergeler bilanço tanhı ve 7 Man 1994 ıtıbanyle karçılaşlırmalı olarak aşagıda venlmmır 31 12 1993 7 3 1994 15 088 * 110 19 494 TL IMKB Endek» Ovemıghl Fajz ! ABD Dolan Degeriemede Uygulanan Dovız Kurtan 1 ABD Dolan 1 Alman Markı 1 Japon Yenı 1 Fransız Frangı 1 tspanyol Peselası 100 lulyan Lıretı 1 tngılu Sleriını = 14 508 92 TL = 8 157 67 TL 129*) TL = 2 457 89 TL 10168TL 846 74 TL = 2143694TL 20 682 » 5 0 14 487 TL g> Dıjer Hususlar Fon un sermayesı 40 mılyar TL den VX) mıl>ar TL ye artınlmı; ve Sermaye Pıya&ası Kunıtu nca 30 Eylul 1993 tanhrndc kayda alınmçtır h> Şarta Bağh Husustar Fon un kurumlar vergısınden ıstısna edılen kazançlan ıçın gelır vergısı levkıfal mspetı 31 Aralık 1992 tanhıne kzdar elde edılccek kazançlara uvgulanmak uzcre sıfır olarak lespıl edılrmşken. I Ocak 1993 lanhmden nıbaren bu oran <* 10 olarak belırienmıştır Sermaye Piyasası Kuruiu larafından >a> ımlanan genel kabul gormuş muhasebe ılkelenne gore gunlük olarak gelır lahakkuku ve değerleme yapan Fon un 1992 yılında tahakkuk edrp 1993 vılında tahsıl cdılen ve aynı şekıkfe I993yıhnda tahakkuk edıp 1994 >thnda lahMİ cdılen gclıriennın vergı mevzuatı karşısındakı dunırmı maJı tablolann duzenlenmc tanhı ıiıbanyk açıklıga kavuşmamışur Fon malı mu>av ırlenmn goruşlen doğnıliusunda sadece 1993 yılı ıcınde lahakkuk eimış gelırtennden doğan vergı borçlan >çın vergı kar^ılığı ayırmış ve buntan 1994 jılında odcnmck u/crr \onuç hesaplanna yanMlmıştır Türkiye îş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihi İtibariyle Gelir Tablosu (1000 TL) CARİ DÖNEM 31 12 1993 Fon Gelırien A Menkul KıymeUer . Ponfbyunden Alınan Faız veKarPaylan 1 Özel Kesım Menkul Kıymdlen Faız ve Kar Paylan Hısse Senetlen Kar Paylan Borçlanma Senellen Faızlen 2 Kamu Kcumı Menkul Kıymetlerı Faı/ ve Kar Paylan B Menkul Kıyn» Satı; Karian 1 O/cl Kcım Menkul Kıymelkn Salıs Karlan HISNC Senetlen Salı> Karlan Borçlanma Scndlcn Sılıi Karlan 2 Kamu Kcsımı Menkul Kıymellcn Sdlı> Karlan 1 Gcrçcklcyrn KurFarkı vc Dıgcr Salı> Karları C Gcrçcklc^cn Dcgcr Anışlan D- Dıgcr Gelırlcr 1 T*/mın Edılcn GcçflW( Yıl Banka Avjns Faı/ı 2 Dtgcr Gthrlcr II Fon Gıdcrlerı A Menkul KıynKI Sali) Aırarian 1 O/£İ KcMm Menkul Kıymcllcrı Satı> /anırian Hıssc Scnclkrı Sjlı> Zararlan Bon,lanma Scndlcn Sati) Zararlan 2 Kamu Kcsımı Menkul Kıymctlcn Sali) /ararlan 1 Gerveklcscn Kur Farkı vc Dıgcr Sahj Zararlan B Gerçckle^en Deger A/alıtlan C FaızGKfcrlen 849H9 10 997 618 "> 416.257 56(1464 76 145 170 485 2 II2 92K 2 920 022 ONCEKI DÖNEM 31 12 1992 1321362 172 177 1 428 078 722907 «7 151 214 777 521 HIK 21 (124 74(1 | 45H644 I 221 155 217 2m (2 676 792) 25 687 27V (4611 XX9> (91X12) (774 12H) (I 286 957ı (57 766) (112 442) II 691) (26K9KH) 15 195 001) III5O7I) II 17» I9X) (117 4X9) 1 Banka Avans Faızlen 2 Gecıkme Faızlen D Dığer Gıderler l thraç tznı Lcretlen 2 llanGıderlen 1 Sıgorta Ucretlen 4 Aracılık Komısyonu Gıdenen 5 Noler Harç ve Tasdık Ucreüen 6- Fon Yonelım Lcretlen 7 Denelım Ucretlen 8 Kalılma Belgesı Basım Gıderlen 9 Vergı Resım Harç vb Gıderler 10-Dlger FON GEÜR-G1DER FARKI (115 071) (17 I78JJ9) _ (1 019019) - (970 25II (1066) (6 222J55) (148067) - (7 914 036) (903 265) (25 368 125) 50 584 281 (75 617) (41872) (2 764 071) - (50 748) - (91 478) (214) (2 509085) (55 25J) - (34012) li<281) (4 520647) 21 166 632 GELİR TABLOSU DtPNOTLARI a) GehrvcGıder Hesaplarına llışkın Hususlar 199^ >111 Fon gelırlenndekı anışlar genelde Türit Lırasi nın yabancı paralara karşı değcr ka>beimesı\ le paralel olmuştur Fon gıderlenndekı aflı; ıse odenecek vergıler >)c Fon vönetım ûcretınden kaynaklanmakladır b) Diğtr Hususlar Kurucu ıle ttışkıler Fon Turkıye tş Bankası A Ş (Banka) tarafından kunılmuş oiup Banka Ybnctım Kunılu nca aıanan bır Fon Kunılu taraftndan yoneiılmekiedır Yıl ıçınde Fon un menkul kıymci ahm ve satımlannm buvvik bu bblümunü Butka ıle ya da Banka aratılığı ıle yaptlan ışlemler oluşturmuşiur Fon kalılma belgelennın alın) satımı da Baüka nın subelen aracılığı ıle yapılmakta ve Fon portfbyünde bulunan menkul kı>metler şanlar gerekurdiğınde Banka nın kasalannda muhafau edtlebılınekiedır Fon Banka ya voneitcı sıfauyla ner gün ıçın Fon toplam defennui >üzbtiKİe onbeşı tutannda yonetım ucretı tahakkuk ettırmışttr Vergı Fon un portföy ifletmecılıg^nden dogan kazançlan kunımlar verguıadcn müsicsnadır Fon un kunımUır vergisınden ıstısna edılen kaiançlan ıçın gelır vergtsı levkıfal nıspeo 11 Aralık 1992 unhıne kadar ekle edılecek kazançUra uygulanmak üzere sıfır olarak ıcspıt edılmı^iır Ancak Fon un kurumlar vergısınden ıstı^na edılen kAzançlan ıçrnde yer alan ozel sekıor uhvtllen fınansman bonolan ve vaıiığa dayaiı menkul kıymeiier gelırien gelır %ergtsı tevkıfaiına tabı tutulmakudır I Ocak 1993 tanhınden ıtıbaren portfoyünün en az * 25 ı htsse senetknnden oJu>ma>an tonlar ısiısna kazançlan uzennden 9- 10 gelır vergısı tevkıfan ve söz konusu tevkıfaiın ** 7 sı oranında fon odemekk yükumlu kıhmnıslardır (Bakıntz Bılanco Dıpnotlan h ) Türkiye İş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1993 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu (1000 TL) Fon Portföy Değen Hazır Degerler Alacaklar BorclaH ) FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DÖNEM 31 12 1991 194 946 884 10222 979 14 803 224 (13 106 134) 206 866 951 94.24 494 7 16 (6J4) 10000 ÖNCEKİ DÖNEM 31 12 1992 29 928 963 1924 128 9196 604 31 853 091 Türkiye İş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihli Fon Portföy Değeri Tablosu (1000 TL) Dcvltt Tıtmlı vc Haııne Bonoian Yabana Vknkuı Kıymelfcr Kamu Kram Kıngtlooı of Spaın L S TreasurA Bıll L K. Treısur. tGıh) l-S Tneısury BTP FedrGer OHıgaiıonen L K Treasun Bıtl Boncv.Dci Esıado Spaır l S TreasıiA B11 FrcnchOaı DM Tteaiurv B !! Warranı Oai! Özel Sçkıor Borçuwna Senoten WorkİBank FtahpMorm Irttand Rep of DemscfceBank Fınance BeEg um Rep of Kbbty Vuronal Contene Tech Commerzbank o/s Financ* Euroftma PnMİeffltal Fvunct Amaco (Canada Pciroteum Co K sse Scneıkn Mucncbener Rueci Home Dcpot LSSial TciMex FııM FıdeiH) H<mg K«mg Telecom HununaCont Sanlamler Fuuni.-e Genaral Rc Owp K)N POBTRJY DEĞFJtl USS uss GEP USS m DM GBP ESP USS FRF DM FRF IP\ USS USS DM USS JPY GBP LSS LSS DM USS LSS USS LSS LSS LSS LSS LSS LSS 11 12 1993 Nonmal Dtjrn TOOOO 650000 500fl00 "•201,000 «0000000 "«0000 500000 3 000000 900000 500000 300000 1000 40000000 270000 200:000 600000 3S3 0O0 V) 000 000 snooo 500000 200000 - 400 fıOOO 6000 4000 10000 lonoo 1 100 MKJO II) <K» 2J(W! M \ı mi Rayıç Dc|en - ^681506 9J90 2 « »J56608 ÎI865 999 4 V I 859 4644117 10 701J57 ••9115 161 11010717 1J45J60 ••483 105 162^12 101421047 5 637 142 4403045 3 181622 < 173 198 5 471832 4285.561 1227! 207 69S8M0 2 872.765 - VU56 264 I17016V» 1491003 16K8K91 188)1190 6655%7 2991465 981 S28 I27H599 14R2.I4I 1UM<W> 42 269 ^71 m94M!U * 4 82 6.95 16 35 215 138 549 1 51 6.68 0,69 131 0.08 5154 189 12» 1.61 165 181 120 6J9 137 147 1711 6 V 179 1*9 199 141 1.54 0.50 066 17") 1.59 2168 100.1» 51 11199; Nommal Dcjen 5 500000 DM 5OOOO0 - - - « - - _ - LSS 350000 USS 270000 LSS 200000 DM 600000 DM 150000 DM 600000 USS 150 000 USS 400 000 - - • 31 121W2 *ay.ç De|en 4772.530 '994939 - - - - - _ - 1994 939 3 195 269 2J60J07 I.O4.2II 3J47J69 1 196^54 3.235648 IIVJB» ıjrnıso 22161494 - - - _ 29928 961 * 1595 10.01 - - - 10000 ıo.« 8J6 6J0 10^5 - 467 1081 10 4» 1171 7403 - - _ 100.00 FON PORTFOY TABLOSL DİPNOTLARI A Dıgi-r HusuNİar Fnn P »nfi>y Y apısı X 11 Aralık 1991 lanhı ılıhanyk Fım nıınrnyünuc ITK.VLU1 menkul kıynKtlenn tanuml y.ırum.1 nKnku ! kıyiTKtknlcn oiu>nıu^ olup vj(kk.rı 1994 ık 2(K)M yıllan arasında üolmakljdır Türkiye İş Bankası A.Ş. Altmcı Yatırım Fonu 31 Arahk 1993 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu 1) Türkiye İş Bankası A Ş Altıncı Yatınm Fonu nun 31 Aralık 1993 tanhı ıtıbanyle duzenlenmış bılançosunu Fon Portföy Değen ve Fon Toplam Değen tablolannı ve bu tanhte sona eren hesap dönemine aıt Geltr Tablosu nu ıncelemış, bulunuyoruz lncelememtz genel kabul gormuş denetleme ılke esas ve standartlanna uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve ışlemlerie ılgılı olarak muhasebe kayıtlannın kontrolu ıle gereklı gorduğumuz dığer denetleme yontem ve teknıklennı ıçermışlır 2) Goruşumuze gore Fon portfoyunun değerleme ışlemlen Turkıye İş Bankası A Ş Altıncı Yatınm Fonu nun ıçtuzuk hukümlenne uygunluk arz etmekte soz konusu malı tablolar Turkıye tş Bankası A Ş Altıncı Yatınm Fonu nun 31 Aralık 1993 tanhındekı gerçek malı durumunu ve bu tarıhte sona eren hesap donemıne an gerçek faalıyet sonucunu mevzuata ve bır oncekı hesap donemı ıle tutarlı bır şekılde uygulanan Sermaye Pıyasası Kuruiu tarafından yayımlanan genel kabul gormuş muhasebe ılkelenne uygun olarak doğru bır bıçımde yansıtmaktadır DRT YEMtNLt MALI MUŞAVtRLlK A Ş Member Fırm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU INTERNATIONAL Levent Yaveroğlu Sorumlu Onak tstanbul II Man 1994 Türkiye İş Bankası A.Ş. Altıncı Yatınm Fonu 31 Aralık 1993 Tarihli Bilanço (1000 TL) 1 II III IV V VI VARLIKLAR Hazır Deferier A Kasa B Bankalar Menkul Kıymeüer A Hısse Senellen B Özel Kesım Borçlanma Senetlen C Kamu Kesımı Borçtanma Senetlen Alacaklar »ğer Varlıklar VARLIKLAR TOPLAMI Borçlar A Banka Avansları B Banka Kredılen C Vergı Borçları BORÇLAR TOPLAM] NET V ARLIKLAR TOPLAMI Fon Toplam Degen A Kalılma Belgelen B Katılma Belgelen Dcfccr ^nıç/Azalıy C Fon Gelır Cıder Faritı Can > ıl Fon Gelır Older Farkı Gec^nış Yıllar Fon Gelır Gıder Farkı FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DÖNEM 31 12 1993 17909 122 354 0389*9 1-567 363 973 (59 708 450) 331158 736 110 604 377 17 909 122 1921 402 962 - - 1939 312 084 (59708450) 159 708 450) 1 879 603 634 1.206.537 794 229 302.727 443 763 111 1X79 601614 ÖNCEKİ DÖNEM 11 12 1992 479 479 260 908 614 260 908 634 39 769 260 948 882 - 260 948 882 132 089 339 18 255 166 110 604 377 74 997 381 15 606 996 260 948 882 BİLANÇO DİPNOTLARI Turimt I; Banlası A Ş Altıncı Yalınm Fonu Fon Malı Tablo dıpnotlan aşa^ıda sunulmuştur a) Bınm Pay Degen 31 12 1991 31 12 1992 Fon Toptom Degen Dolaşımdakı Pav Sayısı Bınm Pa> Degen b) Kalılma Belgelen Hırekalen I 879 601 631 845 TL 10137 150 Adet 61957 TL 260 948 881 688 TL 7 278 220 Adel 35 853 TL I Ocak Salıjlar Gcn AhşUr 31 Aralık 1993 1992 1993 Tolar 1992 Tııtar Adet (OOO TL) Adel (000 TL) 7 278 220 112 089139 2 088 890 (2 262 473) 34809660 1710493946 7617 160 206937611 (II75O71O) (656 045 491) (2 427 8101 (72*85 799) 30 337 150 (1206 517 794) 7 278 220 112 089 139 c) FonSuresı Fon suresız olup dördüncu yılındadır d) Stgorta Fon a an menkul kıymetler Fon tarafından Mgortalanmamıştır e) Bıianco Tanhınden Sonra Onaya Çıkan Hususlar Fon degcnnı etkıleyen onemlı gostergeler bilanço tanhı ve 7 Man 1994 ıtıbanyle karsılastırmalı olarai asagıda venlmıştır 11 12 1991 20 682 <i 50 14 487 TL 7 1 1994 15088 * 110 19 494 TL IMKB Endeksı Overnıght Faız I ABD Dolan 0 Değerlemede Uygulanan Dovız Kurlan 1 ABD Dolan = I45O8 92TL 1 Ingılız Slerlını • 21436.94 TL g) Dığer Hususlar Fon un sermayesı 360 mılyar TL den 700 mılvar TL ye yikanılmış ve Sermaye Pıyasası Kunılu nca 16 Aralık 1991 unhınde kayda alınmıstır h) Şana Bagh Hususlar Fon un kunımlar vergısınden ıstısna edılen kazançlan ıçın gelır vergısı levkıfat nıspetı 31 Aralık 1992 tanhıne kadar elde edılecek kazançlara uygulanmak uzere sıfır olarak tespıt edılmısken I Ocak 1991 larıhınden ılıbaren bu oran * 10 olarak belırlenmıstır Sermave Pi)asası Kuruiu urafından \avımlanan genel kabul gormuş muhasebe jlkelerıne gore gunluk olarak gelır lahakkuku \e değerleme yapan Fon un 1992 yılında tahakkuk edıp 1991 vılında tahsıl edılen te aym şekılde 1991 yılmda tahakkuk edıp 1994 vılında tahMİ edılen gclırlenmn vergı mevzuatı karştsındakı durumu malı tablolann du/enlenme tanhı ıtıbanyle açıklıga kavusmamıştır Fon malı musavırlennın goruşlen doğnıltu.vunda sadece 1993 vılı ıçınde lahakkuk eimış gelırlerınden doğan vergı borçları ıçın vergı karşılıgı ayırmt^ ve bunları 1994 yılında odenmek uzere sonuç Kesaplanna yansıtmıslır Türkiye îş Bankası A.Ş. Altıncı Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihi İtibariyle Gelir Tablosu (1000 TL) I Fon Gelırien A Menkul Kıymetler Ponfö)unden Alınan Faız ve Kar Paylan 1 Özel Kesım Menkul Kıymetlerı Faız ve Kâr Paylan Htsse Senelkn Kar Paylan Borçlanma Senetlen Faızkn 2 Kamu Keumı Menkul Kıymetlen Faız ve Klr Paylan 1 Dığer Menkul Kıvmeıler Faız vc Kar Pavlan B Menkul Kıvmel Salıs Karlan 1 Özel Kesım Menkul Kıymetlen Saltş Karlan Hıvse Senetlen Salış Karlan BorçUnma Senellen Salıs Karlan 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Satıs KaHan 1 Gerçekleicn Kur Farkı ve DıgerSatıs Karı C Gerçekle^en Deger Artı^lan D- Dıger Gehrler II Fon Gıderlen A Menkul Kıymet Sjlı5 Zjrarljrı I Ozel Kesım Menkul Kıymetlen Satıs Zjrarlon Hıvse Senetlen Satıs Zararlan Borçlanma Senetlen Saıi) Zararlan 2 Kamu KcMmı Mınkul Kıymdlcn Satıs Z^rartan 1 Gcn,ckkicn Kur Farkı VL Dıgcr Satıs Z^rarUn B Gcrçcktcjcn Dcğcr A/jh>ljrı C Faı/Gıderlen 1 Banka Avan> Faı/len 2 Go.ıknK Fjı/k-n D- Dıgcr GKİerkf 1 Ihraı, l/nı Ucrakrı 2 llan Cıdcrlcn 1 Stgona Ücrctlcn 4 Araulık Komıiytmu Gıdcrlen CARİ DONEM 31 12 1991 264 111 157 21 106 ••64 090 051 6761 126 ONCEKI DONEM II 12 1992 60 1IR457 242 676 59915 260 160 521 412812 975 725 5 688 116 97 285 118 918 291 874 166 1H 064 11844 (I 25() 181) 2(1514 111 16 581 81 282 181 (908 878) (919 IS(I) (15 246) 1141 K4II) I114 14S) (546 251) (2 726) (102 260 295) (48 7S()| (40 H49) (658 001) (161 276) ( 7 926) (58 528) (7 926) (5 109 470) (2116511 (217 024) 12 821) (1198) NoterHarc veTasdık Lcretlen 6- Fon Yonelım Ucrelkrı 7 Denetım Lcretlen 8 Katılma Belgesı Ba-sım Gıderlen 9 Vergı Re<.ım Harç vb Gıderler 10- Dıger 3N GELIR-CIDER FARKI II 112) (36 159 388) (212267) (65 271 530) (52 500) (104 059 655) 331 158 736 (601) (5 178 087) (78 773) _ 173061 (5151 (6 284 802) 74 997 381 GELİR TABLOSU DtPNOTLARI # H Gelır vc Gfder Hesaptanna llışkın Husu>Ur 1991 yılı Fon gehrlcnndekı anışlar uzun vadelı ve \uksek venmlı kamu kesımı menJcul kıymetkrının portfbve almmasından kavnaklanmı^ır Fon gıderlenndekt art^ ıse Fon >orwiım ucreiı ve vergıden ka>ndklanmışlır b) Dığer Hu*>uslar Kurucu ı Fon Turiuye tş Bank»M AŞ (Banka} tarafından kuruimu^ olup Banka Yoneiım Kuruiu nca aianan bır Fon Kuruiu larafımUn vonetılmekıedtr Donem ıçınde Fon un menkui kıymet alım ve ^alımlarının bujuk bır bolumunu Banka ıle va da Banka aracılığı ıle yaptlan ışlemlcr olu^turmuşiur Fon kaiılrru belgelennın alım salımı da Banka nın }ubeien aracılığı ıle yapılmakta ve Fon ponfoyunde bulunan menkul kıymetler şartUr gerekurdığınöe Banka nın ka\alannda muhafaza edı'ebılmekiedır Fon Banka >a >oneucı stfamla hcr gun ıçın Fon toplam de&erımn >utbınde onu luLanrtda yonetım ücfttı lahakkuk ettırmışiır Vergı Fon un portföy ışleimecılığiTiden dogan kazarn,lan kurumlar vergısınden müsiesnadır Fon un kurumlar vergısınden ıstısna edılen kazançlan ıçın gelır vergısı lcvkıfal mspetı 31 Aralık 1992 tanhıne kadar elde edılecek kazançlard uvgulanmak uzere sıfır olarak tespıt edılmtştır Ancak Fon un kunımlar tcrgısınden ıstısna edılen kazançlan ıçınde yer alan ozel sekıor tahvıllen, fınansman bonolan ve varlıga dd>alı menkul kıvmcıler gelırien gelır vergtsı icvkıfatına tabı luiulmaktadır I Ocak W 3 tanhınden ıtıbaren portfovunun en az % 25 ı hısse seneiknnden olujmayan fonlar ıstısna kazançlan Ü2ennden ^ 10 gelır vergısı tevkıfatı ve soz konusu tokıfatın % 7 5i oranında Fon odemekk vüktanlu kıhnmı^lardır (Bakmu Bilanço Dıpnotlan h I Türkiye İş Bankası A.Ş. Altıncı Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu (I0O0TL) Fon Ponfos Degen Hazır Degerier Alacaklar Borclarl l FON TOPLAM DEĞERİ C».Rİ DONEM 11 12 1993 1921 402 %2 17 909 122 102 22 0 95 ONCEKI DONEM II 12 1992 260908 634 479 39 769 99 9» 002 (59 708 450) (3 17) I H79 601614 100 260948 882 Türkiye İş Bankası A.Ş. Altıncı Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihli Fon Portföy Değeri Tablosu (1000 TL! •evlelTahtıhve HazıiK BooMan Dovızf Endeks! Gehr OnaUigı Seırlen Kamu Ket mı Turlıvt Eleklnk Kunımu Yabanc VlenktU Kıvmelfer Kamu Kesımı BorçLaıuTuı Seneıkn L S T Bıll I S T H L K T«t«urv ıGıll Ozrl Kesım Borçlantna- Senelien S A S Scandııutıaıl Aırlınes Amaco Canada Petroieum Variı£a Da>.l) Menkul H ymel Kamu Kevm Zınul BjnLas OKI Seklor Taflv llen Şahın Molor Y ataklan San vt r ^ * Ş Fınansman Bonolan 31111993 31 111993 Nonmal RayK Dcgcn Dc|cn 'i 11 12 W Ras«, Dejtn 1928987045 1J67J63971 81J7 276'155U 25T S|fe 111 98 70 ussıona» ussi-mooo GSPioooon) 14 671 964 2IM5H58 0 76 ! 13 23 155625 I J l « » a » 4767018 0 3 İ'İOOOOOOO l"902«6< I ! 1768W0 1IO0969 016 Endustn Tıc T Sınaı V 31 m Bankas \ Ş FON PORTTOlr DEĞERİ 1869M100 »(ÖUO 1 * I I » « 4 1 9 ' l < 1« 157610 14» 410196» FON PORTFOY DEĞERİ TABLOSL DİPNOTLARI j) thraç Edıien Menkul Kıvmetın Toplam Tuiarının r 10 unu A^jn KiMnı Toplam Nomınal (TL 000) 1860 000 Porttmdelı Nomınal (TL 0001 Deger (TL 000 ı Şahın Molor Yalaklan Sanayı veTu.arel AŞ b) Dıger Hususlar Fon Ponlbv Yjpısı II Aralık 1991 lanhı ıtthanvk F«n ptflfovunıi. rrk.vt.ul menkul kıvmellenn \akUsık * 9 5 52 M sjbıt getınh kı>metlerdenolusmu>olup vadekn 1994 \ihnda. Njhjrw.ı menkul kıvmeıler ıse ponföyun r *-l 59 unu oluşiurmu^ olup vjdekn 1994 ık ^021 yıllan jrasındj dolmaldjdır \ı.nknTaahhulkr Fon pnnlnyundt. İKjlunjn tu/ıiK lx»kısu ve ıkv kl lah> ılknnın yakla>ık 452 457 TL tık bolumu «,ın Fım un gvn salnu laahhuüu (R(.DO) Kılunmakljdır Tajhhut t.dılen vv konusu salıs hiili.li yaMj^ık 491 5(); 1U5 (n) TL olup hu luljj Fon PMifVft Degen Tjbktsu nda nomınjl dcgcr olarak. vtr almakladır