Katalog

Türkiye İş Bankası A.Ş. Üçüncü Yatırım Fonu 31 Aralık 1993 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu 1) Turtıye I5 Bankası A Ş U^sncu Yatınm Fonu nun 31 Aralık 1991 tanhı ılıbanyle duzenlenmıj bılançosunu Fon Ponfoy Değen ve Fon Toplam Değen (ablolannı ve bu tarhte sona eren hes^? donemıne an Gelır Tablosu nu ıncelemı; bulunuyoruz Incelememız genel kabul gomıuş denetleme ılke esas ve standartlanna uygun olarak japılmış ve dolayısr. < hesap ve ışlemlerle ılgılı olarak muhasebe kayıllannın kontrolu ıle gercklı gorduğumuz dığer denetleme yontem ve teknıklennı ıçennışnr 2) Gonışumuze gore Fon porpoyunun degerleme ışlemlen Turkıye t; Bankası A Ş Uçuncu Yatınm Fonu nun ıçluzuk hukumlenne uygunluk arz etmekle soz konusu rnalı tabk>lar Turkıve İş Banusı A Ş Uçuncu Yatınm Fonu nun 31 Aralık 1993 taniundekı gerçek maJı durumunu ve bu larıhle sona eren hesap dönemıne aıi gerçek faalıyetsonucunu mevzuau >e bır oncekı hesap donemı ıle luiarlı bır şekılde uygulanan Sermaye Pıyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul gormuş muhasebe ılkelenne uygun clarak dof ru bır bıçımde vansılmaktadır DKT YEMtNLl MALİ MUŞAVtRLÎK A Ş Member Frm oi DELOITTE TOUCHE TOHMATSt INTERNATIONAL Levenı Yavcroğlu Sorumlu Ortak Istanbul 11 Viart 1994 Türkiye İş Barücası A.Ş. Üçüncü Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihli Bilanço (1000 TL) VARLIKLAR I Haar Degerler A K.sa B Bankalar II Menkul Kıvmetler A Hısse Senelierı B Özel Kesım Borçlanma Senellerı C Kamo Kesımı Borçlanma Senetlcn III Alacaklar IV Dıger VırlıkUr VARLIKLAR TOPLAMI V Borçlar \ Banka Avanslan B Banka Kredılen C VergıBorçlan » D-MenkulKıvmet Alım Borçlan BORÇLAR TOPLAMI VI Ihtıyıılar NET VARLIKLAR TOPLAMI VII Fon Toplam Drgen A Kalılına Belgelen B Kıtılma Belgelen Deger Anış/Azallş.t C Fon Gehr Cıdcr Fartı Can YıIFonOelırGıder Farkı Geçmış > ıllaı Fon Gelır GıderFartı FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DÖNEM ONCEKI DONEM II 12 1991 il 12 1992 76 608 265 441 76 608 265 441 1545 054 406 122 861891 44^114814 1 101 »39592 122 861 891 1621 662 671 (13097493) 122 862 334 (10 180 493) (2717000) (13 097493) (3 852 998) 1,804712,180 1251444012 159 624 889 193 643 279 6501579 69 431 192 124212087 69 431 192 36 792 260 32638 932 I 604712 180 122 862'14 BİLANÇO DIPNOTLARI Türiıyc I; Banfcası Uçuncu Yatınm Fonu Fon Malı T»bk> dıpnotlan ısagıda sumıjmuştur a) Bınm Pa> Değen 31 12 1993 31 12 1992 Fon Toplam Degen Dolaşımdakı Pay Sjyısı Bmm Pay Değen 1 604712 181 759 TL 16 887 260 Adel 95 025 TL 122 862 314 469 TL 2 487 700 Adet 49 188 TL t>) Kılılma Belgelen Harekellen 1993 Adet lOcak Satıslar Gen Alışlar 31 Aralık 2 487 700 18 224 960 (3 825 400) 1991 Tular (TL 000) 46 929 563 1442 211 451 (237 699 004) 1992 Adel 1992 Tular (TL 0ODI 1290 630 (5 120 169) 2051950 81981785 (854 880) (29 9V4 05İI 16.887.260 1.251444.012 2,487.700 46,929 5<i.l c) FonSüresı Fon sürestt olup beşıncı yıltndadır d) Sıgona Fon a aut menkul krvmetler Fon urafmdan sıgonalanmamıstır 1MKB Takas ve Saklama A Ş nezdınde saklamada butunan menkul kıymeller semsıye slgorta kapsamındadır e) Bilanço Tanhınden Sonrs Ortavs Çıkan Hususlar Fon değennı «kıleyen onemtı gostergeler bilanço lanbı ve 7 Man 1994 ınbanyle karşılastırmalı olarak asagıda vcnlmısur 31 12 1993 7 3 1994 İMKB Endeku OvemıghtFaız I ABD Dolan 20 682 »50 14 487 TL 15 088 % 110 19494 TL f) Dığer Hususlar Fon 14 Ekım 1991 lanhlı luzük dejısıklıgı ıle portfoyunde bulunan hısse senetlennın günlilk 'T 5 ı aşan dcger aıtış veya azalışlanm bılancoda ıhtıyallar hesabına ve gelır lablosu hesaplanna vansıtmaktadır Scrmave Pıvasası Kurulu nun 11 Ekım 1993 tanhlı ıznı ıle Fon A tıptne donuştunılmuştur Fon serrnayesı 30 mılyar TL den 300 mılyar TL ye anınlmı; ve ıhraç edılen kalılmj belgelen 22 Ekım 1991 tanhınde Sermaye Piyasası Kurulu nca kayda alınmıştır g) Şana Bağlı Hususiar Fon un kurumlar vergısınden ısıısna edılen kazançları ıçın gelır vergısı tevkıfat nıspeu 31 Aralık 1992 tanhıne kadar e)de edılevek kazançlara uvgulanmak uzere sıfır olarak lespıt edılmısken 1 Ocak I"W1 tanhınden ılıbaren bu oran t 10 olarak belırlenmışlır Sermave Pıva^LM Kurulu tarafından vavımlanan gene! kabul gormuş muhasebe ılkelenne gore gunluk olarak gelır lahakkuku ve degerleme >apan Fon un 1992 yılında Uhakkuk edıp 199) yılında uhsıl edılen ve aını şckılde 1991 vılında lahaltuk edıp 1994 vılında tahsıl edılen gelırtennın vergı mevzualı karşısındakı duruımı malı ubiolann duzenlenme lanhı ılıbanyle a^ıklıga kavuşmamışltr Fon malı ımrçavırlenmn goru>len doğnıltu\unda sadece 1991 yılı ıçınde tahakkuk ecmtş gelırlennden dogan vergı borçlan ıçın vergı karşılı| ayırmış ve bunlan 1994 vılında odenmek U2ere sonuç he&aplarına yansılmıştır Türkiye İş Bankası A.Ş. Üçüncü Yatırım Fonu 31 Arahk 1993 Tarihi İtibariyle Gelir Tablosu (lOOOTLl 1 Fon Gelı.len A Menkul Kıvmeller Ponfövunden Alınan Faız ve Kar Pavlan 1 Ozel KeMm Menkul Kıvmetlen Faız ve Kar Pavlan Hıv* Senellen Kar Pavlan Borclanma Seoeden Faızlen 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Faız ve Kar Pavlan B Menkul Kıymet Salı^ Karlan 1 Özel Kesım Menkul Kıymellen Snıı Karlan Hr*e Senellen Salı^ Karlan Boa,lanma Scnetkn Salı, Kartan 2 Kamu Kevımı Menkul Kıymellen Salı» Karlan C Gerçekleşen Değer Anı>ları D-Dığer Gehner II FonGıdcrlerı A Menkul Kıymcl Sati) Zanrlan 1 0/c] KcMm Menkul Kıymcllen Salı> Zjrarları Hıvsc Scnctlen Salı> Zararldn Borçtanma Senetlcn Srf((> Zjrarldrt 2 Kjmu Kcsımı Menkul Kıymellcn Salıs Zanrlan B Gcn,t:klc>cn Dcgcr A/alı>lan C Faı/ Onk-rlen D Dıgcr Gıdtrlcr 1 îhrjı, l/nı lArulcrı 2 ll.uiOuk.rkn 1 Sıçııru !An.llcn 4 Ar«.ılık K<»miN)«ıflu OıdLricrı 5 Nııur Han, vt Ta^dlk Uırukn 6 Fıın YtMH.Iım ULn.lkn 7 Dı.nctım Utrukn K Kalılnu Bt.lgt.sl Hjsım Gıdcrlı.n 9 VLrgı Rt-sım Harv vh Gnfcrkr »)- Ihlıyaılar • 11 Dlgır 111 Fon Gı.lır-Gıdcr Fjrkı CARİ DONEM 31 12 _ - 82 284 507 5054 025 — 906 702 (2 016 1611 - (972 2X1) (I5l S62) - 11 K7K lftX) IMMI ( I I KI7(W1) (I4NCA7) (II) 1MIM9) (1S52 9VK) (2 9"İ6 414| 1991 82 284 507 5 960727 75 652 807 - 161898 041 (100X644) (2(«'l 651) - (14n75nV)| (19 f<HS 954) I242I2OK7 ÖNCEKİ DONEM 31 12 1 — 22 885 200 _ 124 212 147 241 _ - 1181092) (4(1 5711) (5 49(1) (451) (1154 162) (7H 771) - (62) (9(11) 1992 22 885 200 271 451 16 297 I0K - 19 451761 (1KI 092) - - (2 280 409) (2nnl 50lı V) 792 2«) £ELÎRTABLOSL DİPNOTLARI a) Gelır vc Gıdcr Hcsaptar.ru t!t;kin Hususlar 1993 yılt Fon geUricnndekı antflar uzun vadelı ve >ukscfc vcnmiı kamu kesımı menkul kıymeiknnın faız ve kir paylanran yüksek çıkmasından ayrıca sermaye&mın ımnlarak A iıptne dönüştunılmcsj sonucu alınan hısse veneilennın satı; karianndan oJuşrtıuştur Gnicrlerdekı anı; ıse Fon yooetım ucreiı ve A npıne donıişene kadar ayrılan vcrgıden olujmaktadır b) Dığer Hususlar Kurucu ıte thşkıier Fon Ttirfcıyc İş Bankası A Ş (Banka) tarafından kunılmuş olup Banks YûneUm Kurulu nca aıanan t>ır Fon Kurulu tar<ıfından yonetılmekledır Yıl ıçtnde Fon un menkul kıvmet alım vc saiımlannın buvuk bır bolUmunU Banka ıle ya da Banka aracılığı ıle sapılan ışlemleT o.u^urmuşlu* Fon katılma bclgciennın alım satımı da Banka nın şuhclen aracılıgr ıle japtimakta ve Fon portftnunde bulunan menkul kıymetler şartiar gerektırdıgımk Banka nın kasalarında muhafaza edılebdmektcdır Fon Banka ya yonefıcı sıfaiıytahergun ıçın Fon toplam dcğcnnın yüzbınde onu tutannılı yonetım ucıriı uhakkuk etiırmıştır Verg, Fon un portfö\ ışletmecıiığınden doğan kazanvtarı kunımlar vergısınden müsiesnadtr Fon un kuıumlsr vergısınden ıstı&na edıten kazançları ıçın gefır vergısı ıcvktfaı nıspeiı 11 Anlık 1992 tanhıne kadar ekfc edılecek kazan^iara u>gu!anmak lizrrt Mfır olarak lespııedılnu^iır Ancak Fon un kunımlar ^ergısınden ıstısna edılen kazançlan ıçındc yer alan ozel sekıor tahvıllen fınansman bonolan ve vaıit^a davalı menkul kıymetkr gelırien gelır vergısı ie^kıfMina tabı tuiulmakl<ulır 1 Ocak 1991 tanhınden ıiıbaren portfb)uxıun en az % 251 his.se senetlennden oluşmayan fonlar (A upı olmayan fonlart Lstısna kazançlan uzennden * lOgcltr vergısı tevkıfatı ve toz konusu levkıfatın * 7 M orantnda fon odemckk yukümfil kılınmışlardır tBakınız Bilanço Dıpnottan g ) Fon A tıpıne donuşiünılmesını müteakıp gelır vergısı kar>ıtı$ı aynhnası tjlçmıne son Türkiye İş Bankası A.Ş. Üçüncü Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu (1000 TL) Fon Ponibv Değen Huır Degerler Alacaklar Borçlarl ) Ihlıyularl ) FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DÖNEM 31 12 1993 1 545 054 406 76 608 265 (13 097 493) (3 852 998) (082) (021) ÖNCEKİ DONEM 31 12 1992 122 861 891 443 100 00 1604712180 10000 122862334 10000 Türkiye İş Bankası A.Ş. Üçüncü Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihli Fon Portföy Değeri Tablosu (lOOOTL) 31 12 1993 Nomınal Değen 31 12 1993 RıyH _ _ D e ğ e n II 12 1992 11 12 1992 Somınal Raytç Değen Dcgen Devlet Tdmll ve Hazıne Bonolsn HısseSenellen Banka t^urak ve Hıuedartan Turkıye Şı^ ve Cam Fabnkalan A Ş Trakya Cam Sanayı A Ş Turkıye Sınaı Kalkınma Bankası \ Ş Anadolu Cam Sanavıı A Ş I42I6O8759 I 101 9J9J9Î 71J2 1524103*2 I22HIİ91 10000 6 353 000 19688 968 19 580 767 757 000 47012200 118 133 808 133 149 216 4 390 600 304 765 8 62 028 46 379 735 302 685 824 19 59 Dıger Onaklıklar Adana Çımenlo San TAŞ Dnaş Dogan Yedek Parça Imalat ve Teknık A Ş Ege Bıracılık ve Malı Sanavı A Ş Good Year LaMıklen TAŞ Saıkuvsan Elcktrolılık Bakır Sanayıı ve Ttcaret A Ş L nve Çımenlo San vtTıc AŞ Arçelık A Ş 510 000 6 492 500 0 42 I 119 730 23 000 576 270 8029000 109 000 23 364 465 1.51 989000 006 18 728 775 121 417 000 0 03 88 119000 5 72 2098250 0 14 10426000 140428990 909 FON PORTFOY DEGERI 1478414494 1545 054 406 10000 I12410J42 122861891 10000 FON PORTFOY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Dıger Hususlar Fon Portfov > apısı II Aralık 1991 lanhı ıtıbanvle Fon poftföyunde mevcut menkui krvmellenn yaklaşjk ^ 68 ı sabıl getınlı kıvmellerden olu^muş olup vadelen 1994 vılında dolmakladır Venlen Taahhuller Fon portfövunae bulunan hazıne bonosu ve devlel [ahvtllertnın yaklaşık 575 701 978 000 TL lık bolumö ıçın Fon un gen satma laahhudu (Repo) bulunmakladır Taahhul edılen soz konusu ulıs bedelı vaklasık 605 511 759 000 TL olup bu tular Fon Ponfoy Değen Tabtosu nda nomınal deger olarak yer abnaktadır Türkiye İş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Aralık 1993 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu 1) Turkıye iş Bankası A Ş Dorduncu Menkul Kıymeıler Yıtınm Fonu'nun 31 Aralık 1993 tanhı ılıbanyle duzenlenmış bılançosunu, Fon Ponfoy Değen ve Fon Toplam Değen tablolannı ve bu tanhte sona eren hesap dönemine ait Gelır Tablosu nu ıncelemış bulunuyoruz Incelememız genel kabul gormuş denetleme ılke esas ve standartlanna uygun olarak yapılmış ve dolay ısıyla hesap ve ışlemlerle ılgılı olarak muhasebe kayıtlannın kontrolu ıle gerekh gordu|umuz dı^er deneılone vontera ve teknıkiennı ıçermıştır 2) Goruşumuze gore Fon porttbyunun degerleme ışlemlen, Türkiye İş Bankası A Ş Dorduncu Menkul Kıymetler Yatınm Fonu nun ıçtuzuk hıikumlenne uvgunluk an etmekte soz konusu malı tablolar Turkıye t; Bankası A Ş Dördüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu nun 31 Aralık 1993 lanhındekı gerçek malı durumunu ve bu tanhte sona eren hesap donemıne an gerçek faalıyet sonucunu mevzuata ve bır oncekı hesap donemı ıle tutariı bır şekılde uygulanan Sermaye Pıyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul gormus muhasebe ılkelenne uygun olarak dogru bır bıçımde yansıtmaktadır DRT YEMİNLI MALİ MUŞAVİRLİK A Ş Member Fırm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU INTERNATIONAL Levent Yaveroğlu Sorumlu Ortak Islanbul II Man 1994 Türkiye İş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihli Bilanço (1000 TL) VARUKLAR I Hazır Degerler A Kau B Bankalar II Menkul Kıymeıler A Hısse Senerlen B Ozrl Kesım Borçlanmı Senetlen C Kamu Kesımı Borclanına Seneılen III Alacaklar IV Dıger Varllklar VARLIKLAR TOPLAMI V Borçlar A Banka Avanslan B Banka Kredılerı C Vergı Borçlan D- Dıger Borçlar BORÇLAR TOPLAMI NET VARLIKLAR TOPLAMI VI Fon Toplam Degen A Kanlma Belgelen B Kaılma Belgelen Değer Artıs/Azalışı C Fon Gelır GıderFarkı Can Yıl Fon Gelır Gıder Farkı Geçmı> Yıllar Fon Gelır Gıder Farkı FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM II 12 1993 31 12 1992 1226 120 3647 3 226 120 3 647 272 791594 S7 160.089 92 257 751 180 534 841 4 816 388 82J23 701 (8 247 457) (308191 276018 714 18 278 276) (8 278 276) 57 096.345 .19 188.562 171455.531 87 163 736 (47 168 498) 21 106413 113425 821 58 029 710 IM 425 821 40 104 575 73 '21 246 267 740438 87 163 736 BtLANÇO DİPNOTLARI Tüıtıye I; Banlası A Ş Dorduncu Menkul KıymetleT Yatmnı Fonu - R n " Malı TaNo dıpnof lan aşagıda sunulmuşrur a) Btnm Pay Degen 31 12 1991 31 12 1992 Fon Toplam Degen Dolaşımdakı Pav Sayısı Bınm Pay Degen 267 740 418 201 4904710 54 588 TL Adel TL 87 163 736 497 TL 2110050 Ad« 37 409 TL b) Kalılma Belgelen Harekellen 1991 Adel 1993 Tuur (TL 000) 1992 Adet 1992 Tutar (TLOOO) I Ocak Salıslar Gen Alıslar 31 Arahk 2310050 (47368498) 47987 779 2 147 485 749 45 413 110) (2 043 020906) 2 726 870 (21532 744) 18 831 100 6O5 5O9 381 19227 920) 610 345 13») 0050 (47 368 498) c) FonSüresı Fon sürestz olup bepncı yılındadır d) Sıgoru Fon a an menkul kıymetler fon tarafından sıgortalanmanılfrjr e) Bılanco Tanhınden Sonra OruvaÇıkan Hıauslır Fon değennı etkıkyen önemlı goslergeler bılanco lanhı ve 7 Mart (994 ıtıbarfyle karsjlaştırmalı olarak asağıda venlmıstır 31 12 1991 7 3 1994 İMKBEsKfcksı 20 682 15 088 Ovemıght Faız * 50 * 110 I ABD Dolan 14 487 TL 19 494 TL fi Şana B»g]ı Hususlar Fon un kurumlar vergısınden ıitısna edılen kazançtan ıçın gelır vergısı levkıfal nıspetı 31 Aralık 1992 lanhıne kadar elde edltet.ek kazanclara uygvlanımk Ü2ere Mfır olarak lespıl edılmısken 1 Ocak 1993 tanhınden ıtıbaren bu oran 9 (OoJarak belırlenmtşrır Serma>e Pivasası Kunılu larafından vayımlanan genel kahul gormüs muhasebe llkelenne gore günlük olarak gelır tahakkuk vc degcrlemc yapan Fon un 1992 yılında Uhakkuk edıp 1991 yılında laMıl edılen ve avnı şekılde 1991 vılında uhakkuk edıp (994 >tlında lahsı! edılen gelırknnm vergı mevzııatı karşmndakı durumu malı lablolann duzcnlenme lanhı ıtıbanyle açıklığa kavuşmamıslır Fon malı miışavırlennm gorü^lerı dogmllusunda sadece 1991 vılı ıçınde lahakkuk etmtf gelırlerınden dogan vergı börclan ıçın vergı karşılğ 1 ] ayırmi) ve bimlan 1994 vıfında odenmek uzere sonuç hesaplanna yansıtmıştır Türkiye İş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihi İtibariyle Gelir Tablosu (1000 TL) I Fon Gelırlen A Menkul Kıvmetler Porlfovunden Alınan Faız ve Kar Pay lan 1 Ozel Kesım Menkul Kıvmellen Faız ve Kar Pav lan Hrcse Senetlen Kar Pavlan Borçlanma Seneılen Faızlerı 2 Kamu Kesımı Mcnfcul Kıymellen Faız ve Kar Pavlan B Menkul Kıvmef Satış Karlan 1 Ozel Kesım Menkul Kıvmetlen Salıj Karlan Hıvse Senellen Saıış Karlan Borçlanma Seneılen Satış Karlan 2 Kamu Kesımı Menkul Kıvmetkn Satış Kartan C Gerçeklescn Deger Anıslan D Dıger Celırler CARİ DÖNEM II 12 1991 ÖNCEKİ DONEM 11 12 1992 29 888.51! 4012925 242676 60 786.589 29 645 8J7 2 277 890 118 511250 34999 2 277 141889 10077651 11618061 74 879 442 (7) (560.555) II FonGıderten A Menkul Kıvmet Satıs Zararlan 1 Özel Kesım Menkul Kıvmetlen Salıs Zarartar Hıvse Senetlen Salış Zararlan Borçlanma Senettcn Salıs Zararlan 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Saıış Zanu-lan B Gerçeklesen Değer Azalıslan C Faı?Gıdcrten D- Dığer Gıderler 1 Ihnıç Iznı Ucretlen 2 llan Gıderlerı 1 Sıgona Utrcllerı 4- Aracılık Komısvnnu Gıderlen 5 Noler Han, vt Tjsdık tAn.ik.-n (6661 6- Fon Yonciım Ucruk.n (7 061 W4) 7 Dcnaım Lınllcn (148 067) 8- Katılnu rklpcM Bj.sım GKİcrltrı 9 Vt rgı Resım HJH, vh GnJcTİer (8 «V8 571) 10- Dığer (52 5(«)| (560 562) 44J96 712 (429 961) (429 961) (16289 170) ( 1 8 6 2 17B) (I25 (40 570) (14I9) (56«) (1718 1X81 (7K771) (f>2) (I6 84V712) (4 292H7) III FonG<.lır-GKİı.rF.ırkı 5X029710 40 104 575 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI a) Gelır VL Okkr HLsapİJnnj llıskın Hususlar 1991 yıUndjkı gvlırİLrÜLkı jnısljr kamu Usınıı nKiık.ul kıyımnk-nn Taı/ vt, kjr l d n olu>makl>Khr GKk.rltrdt.ki dhı> ıv. Fon yoflclıııı ıkatı vv vırgkkn ııtu^maktdılır b) Dıpr Hususljr KurtKu ık. llışkıkr Fon Turkıyı. I) BankjM A Ş (Hjııka) Ijrjlından kunılmus ıılup Bjnkj YtMKIı Kurulu nca aıanan btr Fon KuruJu tarafından yonetılmektedır Yıl ıçınde Fon un menkul kıvmel alım ve salımlannın İMlyük bır bölümUnü Banka ıle ya da Banka aracılığı ıle vapılan ısfcmler oluşturmusiur Fon katılma belgelennın alım saıımı da Banka nın subelen aracılığı ıle yapılmaku ve Fon ponfovunde bulunan menkul kıymetler sartlar gereklırdığınde Banka nın kasalannda muhafaza edılebılmekledır Fon Banka yı yönetıcı sıfalryla her gitn ıçm Fon toplam değennın yu^bınde onu luunnda yonetım ucretı tahakkuk ettırmışlır Vergı Fon un porttoy ı^letmecılığlnden doğan kazançlan kunımlar vergısındcn mustesnadlr Fon un kurumlar vergıstnden ıslısna edılen kazançlan ıçın gelır vergısı tevkıfal nt&petı 31 Aralık 1992 tanhıne kadar elde edılecek kazanclara u) gulanmak uzere sıfır olarak lespıt edılmıstır Ancak Fon un kurumlar vergısınden ısıısna edılen kazançlan ıçınde yer alan ozel sektor tahvılien fınansman bonolan ve varlığa davalı menkul kıvmetler gelııien gelır vergısı tevkıfatına tabı tuıulmaktadır I Ocak 1993 lanhınden ıtıbaren portfoyunun en az % 251 huse senetlennden oluşmayan fonlar ıslısna kazançlan Uzennden % 10 gelır vergısı tevkıfalı ve soz konusu tevkıfatın t 7 sı oranında fon odemekle yukumlu kıltnmiftardır (Bakınız Bılanço Dıpnotlan f) Türkiye İş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu (1000 TLl Fon Portfoy Değen Hazır Degerler Alacaklar Borçlarf ) FON TOPLAM DEGER! CARİ DÖNEM 31 12 1993 272 792 594 3726 120 10189 120 ÖNCEKİ DÖNEM II 12 1992 87 160089 3 647 5 100 00 (8 278 276) ( 1 0 9 ) 267 740418 10000 S7 163 736 10000 FON TOPLAM DEGERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şuphelı Alacaklann Tutan Bilanço lanhı ıtıbanvle şuphelı alacak bulunmamakladır b) Fon Toplam Değenmn % 5 ınden Fazla Tutardakı Dtğer Variıklann Aynntısı Bilanço lanhı ılıbany le Fon toplam değennın *% 5 ınden fazla lutarda dığer varlıklar bulunmamaktadır c) Dığer Hususlar Açıklanması gereken dığer hususlar bulunmamaktadır Türkiye îş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1993 Tarihli Fon Portföy Değeri Tablosu (I0O0TL) Devlet Tahvılı ve Hazıne Bonolan Fînantnian Bonolan Banka tsllrak ve Hlısedarlan Işgen Leaiıng Varhğa Davalı Menkul Kıymet Dığer Oruklıklar Akhank OzelScklor Tahvılien Turk Hoechsı San veTıc AŞ Odokvıa Osmanelı DokUmSan ve T ı c A Ş Serel Senmık San veTıc AŞ Türk Hoechst San veTıc AŞ llen Elektnk thracal veTıcarel AŞ FON PORTFOY DEĞERİ 31 12 1993 31 12 1991 NomınaJ Rayiç Değen Değen II 12 1992 11 12 1992 Nomınal Rayıç Değen Değen 200051542 180.534843 66 18 56 655O00 82123 7OI 9446 - 3 140000 2 722 764 1.12 42000000 32 406 486 11 88 2 525 000 2 1II624 2 42 1004000 1.548 045 0.57 - - 6570000 8 140525 298 - - - 4 798 000 8 003 683 2 93 17510000 27081821 991 - - 9635.543 15 077 191 5J1 - - 19 537.541 59 851 265 2194 - - - 272 792 594 100,00 62 120000 87 160089 100.00 FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DIPNOTLARJ a) thrac Edılen Menkul Kıymetın Topiam Tulannın *£ 10 unu Asan Kısmı llen Elektnk Ihracat ve Tıcaret A Ş (2 Tertıp Ta/ıvıl) Serel Seramık Sanayı ve Tıcarel A 4 (5 TertıpTahvıl) Odoksan Osmanelı Dokum Sanayı ve Tıcaret A Ş 14 TeHıpTahvıl) Turk HoechM Sanayı ve Tıcarel A Ş b) Dıjer Hususlar Fon Ponrby YapiM Toplam Nomınal (TL 0001 10000 000 16000000 10000000 20000000 Ponfoydekı Nomınal (TL 000) 9 615 541 4 798 0OO 6 570000 18 514 000 Ravıç Deger ITL 000) 15 077 191 8 001681 8 I40.52* 28 629 866 11 Aralık 199* tanhı ıtitanyte Fon ponfö^undc mevcut menfcul kıvmetlenn tumu sabct getınl kıvTnetlerden olu^nuşoiup \adetcn I994>ılında dolnukudır Vcrılen Taahhulkr Fon ponfo>unde bulunan hazıne bonosu ve devlet idhvıllcnnın vakla>ık ^8 8Vı "*^2 000 TL lık bolumu t^ın Fon un gen satma laahhudu »Repoi bufunımfctadır Taafıhul edılen sozfcomrvu\Mi$ hecfciı \aklaşıL '9 İ12 U2 000 TL olup bu tutar Fon Portfbv Dcğcn Tablc^u nda nomınal deger clarak >er almaklüdtr