Catalog

Tiırkiye İş Bankası A..Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Aralık 1994 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu Türkiye İş Bankası A..Ş. A.ltıncı Yatırım Fonu 31 Aralık 1994 Hesap Dönemine A.it Bağımsız Denetçi Raporu 1) Turkıve 1$ BjnkjLsı A Ş Bejınu Menkul Kıymetler ^atınm Foou nun ~Fon 1 1 Aralık 1994 tanhı lubanyle öıueniermuş bılan^osunu Fon portfö) degen vc Fon loplam değen (abfolannı ve bu unhte sona eren hesap dönemine aıt gelır lablosunu ıncefemrç bu!unu)oru2 liKeiememız genel kabul gormuş denetleme ılke esas ve standartJanruı U)gun olarak ^apıtmış ve drrfayısıvla hesap ve ışlemlerte ılgılı olarak muhasebe kavıtlannın konlroiu ıle gereklı gordugumuz dıger denetleme vonlem ve leknıklenn) ıçermıştır 2) Gonışurmue gore Fon portfojTinun değerleme ışiemlen Turkıye 1} Bankası A Ş Beşıncı Menkul Kı\metler Yatınm Fonu nun ıçtuzuk hukumienne u\guntuk arz etmekte soz konu.su majı labblar Turkıve [j Bankası A Ş Be;ıncı Menkul Komeüer \ annm Fonu nun 11 Aralık 1994 urıhınddu gerçek tnalı durutnunu ve bu tanhıe sona eren hesap donenuoe aıt gerçek faaıi)ef somıcunu mevzııaia ve bır oncekı hesap donemı ıle tuıarh bır şekılde uvguianan Sermave Pıvasası Kunjlu tarafından ya>ımlanan genel kabul gormuş muhasebe ılkelenne (Bakınız dıpnot Ea) u>gun olarak dognı bır bıçımde vansıtmaktadır 1) TLrrkıje iş Bankası Anonım Şırketı Bc^ıncı Yatınm Fonu ı^tuzugu hukumienne 2ore Fon vabancı menkul kıvmetler porlıbyu ışktmek amacıvla kunılnuış olup Fon portföy değennın 9 10 undan tazlası vabancı bırortaklık veva )dbant.ı bırdevtet tarafından ıhraç edılmıs. menkul kı>mellere yatınlamaz }1 Aralık 1994 lanhı ıtlban ıle Fon portföy degennın c k 19 unu Amenkan Hukumelı Borçianma Senetlen t 16 »ını ingllız Hukumetı Borçlanma Senetlen * 46 sını ıse uç fart.li >abancı ortaklı|a aıt hı«e senfllen ve ozel sektor borçlanma senetlen olusnırmaktadır Hazır değerler Fon portfov degennın bır unsunı olarak varsa>ıldıgındabuoranlarsırası)la % 19 * I S v e % 4 5 d ı r Deneıım Revız>on Tasdık YEMİNLI NUL1 MUŞA\1RLIK A Ş Member Fınrı of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU 1NTERN4T1ONAL Levenı Yaveroğlu Sonınılu Onak İstanbul 24 Mart 1995 11 Tuıkıve 1$ Bankası A Ş Altınu Yalınm Fonu nun 31 Aralık 199i tanhı ılıbanvle duzenlenmış bılancosunu Fon poıtfo) değen ve Fon toplam degen taMolannı ve bu unhte sona eren hesap dönemine aıt sjclır tahlosunu ıncelemıs bulumıvoruz Incelememrz genel kabul şormuş denetleme ılke esas ve siandanianna ınpm oiîıuk yapılnus ve dolayısıvla hesap ve ışJemJerie ılgılı olarak muhasebe kayıtlannın kontrolu ıle gereklı gordugumuz dıger denetleme vontem ve teknıklennı ıçermıştır 2) Goruşumuze gore Fon porffbyunun degerleme ışlemlerı Turkıye Iş Bânkası A Ş Altınu Yatınm Fonu nun ^ru^uk hukumienne uyguuluk arz etmekte soz konusu malr tabfolar Turkıye Iş Bankası A Ş Altıncı Yatınm Fonu nun 31 Aralık 1994 tanhındekı gerçek malı durumunu ve bu tanhte sona eren hesap dönemine aıt gerçek laatıyet sonucunu mevzudta ve bır oncekı hesap donemı ıle tuıarlı bır şekılde uvgulanan Sermaye Pıvasası Kunılu tarafından yayımlanan genel kabul gormuş muhasebe ılkelenne (Bakınız dıpnoı ha» uygun oiarak doğru bır bı^ımde vansrtmaktadır Denetım Revızyon Tasdık YEMİNLI MALI MUŞ4VIRLIK A Ş Member Fırm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU IVTERNATJONAL Levertt Yaıeroglu Sorumlu Onak istanbul 24 Mart 199"! TURKIYE IŞ BANKASI ANONIM ŞIRKETI BEŞINCI MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 3 1 ARALIK 1994 TARIHLI BILANÇO ( 1 OOO T L ) VARUKLAR A Kasa B Bankjlar II Menku) Kıvmeller B- Ozel Kesım Borçlanma Senetlen (" Kamu Kesımı Borçfcnna Seneıien 111 Alacakiar A «fcnkul Kıvmet Satısınıbn Aiaoklaı IV Dıger Varlıklar \ ARLIKL *R TDPLAMI V Borçlar A Vergı Borçtan B Menkul Kıvmet Alır» Borçlan C DeerBnrçlar BORÇLAR TOPLAMI NET V ARLIKLAR TOPLAMI VI Fon Toptam Dtgen A Kalılma Belgelen B- Kanlma BeJgelen f>ger Arrtş, Azaıtvı C FonGclır Gıder Farkı CanYıl Fon GelıtGıJer Farkı GeçnKs Y ılU fvn Gelır 6ıder Farkı FON TOPLAM DECERI BILANÇO DfPNOTLARI CARI DONEM 31 ARALIK 1994 654 6826.217 58 094 840 76 247.534 0 0 0 (31I53 78S) :'l 103684 67 588 041 6 826.871 0 o 205 15* |->2 («ISITBl (31 151788) 172 002 364 27666 624 171001164 ONCEKİ DÖNEM l| ARALIK 1991 0 I0J22.979 42 269 5^1 50 256 264 102 42104 1 14 »0.1.224 (7710452ı (5 395 682ı 0 5O.5S4281 17001758 10222979 ı94 946KS4 14801.224 0 219971087 (I1IO6I14) IIH06I14I 206.866 95.1 118 46' 980 20 810912 6' 588.041 206866 95i Turiıvf 1} BankJM \2> BıniKt Yaıınm Funu "Fon malı bNo dıpnolbrı xşaetda M ai Btnm Pa> De^n Fon T^ıtam Ocgen Dot^nndjtı Pav Sıvıa Bfnm P 1! AJJAUK 1994 172.002 < 6 ! M : T I 2J96400Adet 66J46TL M ARALIK 1991 206866.9^16^ TL 6864 8S1 Ada »114 TL t>! Kxıtou Belgdcn Haırkolcrı ICtat İ994 Ada 6.S64İ50 nsnıso 1994 Tutar (000 TL) 118467980 9*8.911740 2<96400 1993 Adcı IÜ46 900 I7 364 3V» II2U6 4U0I 6864J150II Aralık LI Fon Suresı Fon stıresız olup dordancu vıtadadtr ill Sıgona Ilgılı drau luruluşiarla Fon arasuıda ırrızalanarı gfctaına sozfesmeM geregı olarak menkul 1991 Tular (000 TL, 6717871 4 V6 110 070 Iİ24 360 86lı II846798O el Bıİ4n,o Tinhmden Sonra Onavs ÇıUn Hususlar S<rrmii)e Pıvavı» Kurulu E~ 1! 1 Hî lanh ve 3 xavılı toplaiıısıntb aldıgı kjıarduynriüuunda degc^fane gununde Borsatb ^lu^arı agırtıldı orulaına fî>alla (kpctiennıeM vcmeımnı benmctmıştır Sermaye Pıvvası Kunıtu adı geccn uvgulanunn batlan^ıç [anhffu tx 28 Şutal I99S tanb ve OFW47İM)ılı )UIM ıle I Sı-an ı w nmk belırlonı$tır 0 Degedemede Iveulanjf) Dovu Kurian 1 \BDWan = 3H6KOOTL I AlnvmManıı = 2488882U IJapcm^enı » ıS^nTL I Framı/ Ft3n|ı * ''20811TL ' IDfHulyanLnaı = 2371TL r r ı ' " ' tp.nHf" <tı**ıVf*'*hivı- I taıhz Slerln» - H)ü 168 TL g) Dc^ricDKde E w \lixan Cjiır Onaklı|ı Senellen Fiyalbn Bılanco nnhı ıtıhanvle portfov^e buNııvan gehr prtaklıft vnetlen Hvjlbn a^apĞtkı 4 Terop 7 Temp fivat-LSS 858 872 TURKIYE IŞ BANKASI ANONIM ŞIRKETI BEŞtNCI YATIRIM FONU 3 1 ARALIK I994TARIHI ITIBARtYLE GELIR TABLOSU ( UHK) TL) C « ( DÖSEVI 31 ARUJK 1991 WCEKI DOMEM i| AR.AUK I991 212.244 272 4684 118 I FnnGdırlerı A Mcnkıtl K tneller PonKrriinJen Alman FaızveKarPaylan 1 Ozel Kevım Menkul K.v Faız ve Kar Pa) Hı«e Senetlen Kar Paylan 114 249 Borçlanmı Senetlen fiuzlen 24 455 910 2 Kjmu Kesımı Menkul Kıy Faız ve Kar Paı 76 100 160 B Menkul Kıvmel Salı; Karlan 1 Ozel Kesım Menkul Kıvmctlen Satıj Karlan 0 H v«e Senetlen Satı> Karlan S2I529 Borçlanma Senetlen Salı; Karlan 110 695 2 Kamu KCMHII Menkul K vmellen Satçkartan I 174 737 3- Gerçefcleşen Kur Farkı ve Dıger SaesKarlan 13257861 C Gerçeilescn Ocger Arüsian D-DıgerGelırler 1 Tazmm Edılen Geçmı^ Ytl Bank Avam Faızı 0 2 DiferCelırler 4684 118 II Fon&ıderten A Menkul K •meı Saıı; Zararian 1 Oıcl Kesım Menkol Kıvmetlen Salı; Zanrlan r W Senetler Satıs Zararian 1526 8Wı Bonlanraa Seneıicn Satıs Zanırfan (8 784 <20) 2 Kamu Kesımı Menkul Kı>mctlen Sdli5 Zjrarları 14 84« 855 1 Dıge-Menkul Kıvmetler Satıs Zararian (912-5191 B Gerçekle}en Deeer Azalıjtın (17 651858) f Faız Gıderlen 0 Banka Avanv Fjızlen 0 2 Geakme Faızkn 0 D-Dıger Glde*r (49 115445) 1 Ihraç Imı Ucretlen 0 2 llanGıderien (671013) 1 Sıgorta Ltretlen 0 4-Aracılık Komnvonu Gıderlen 11246 120) 5 \oter Haıç ve TasdA Ucralrn (101lı 6- Fon Vonetım Lcmlen (16064 791) • • Deneıım Lcmlen (429149) 8 Kdtılnu Beleesı Bavım Gıderlen 0 9- Vergı Rciim Han, vb Gıderler 10-Dıger I6M8 864 84989 10997 618 5 436 257 V60 464 76145 170485 1112928 55 086 669 I 426 853 n 1426853 (5MJ»5) (91812) (774 12») II 286957ı I5Î950O3I 1II507H 0 (1150711 0 II 019019) 0 (970.251) 1IO66) (6.222_555) (148 067) 0 (7914016ı (901265ı (17 178 259) III FonGelır Gıder Fart GELIR TABL05L DIPNOTLARI (101860047ı 231 1016X4 aı Tdhsıl Edılemeven Anapara. Faız ve Temetlu Ttıtarlan 8Wan^o tannı K!^snvje tdnsıl edıiemeven jnapanL faız ve Ifmeltu lutazün mevcul deşıldır b Yone(ta Bankadan Alınan Avar* ve Kıcdı Fjız (JnmLın BıLançv tınlu )l'ban>le >Ofkrııcı bankadaı) 2İMun jvan« ve Lredı faızı mevıtıt degıidır t, I Dıger Hıt.uslar Kuruu ıle lh)lııler Fon Turkıve İş BjnkjM A Ş (Bankal tarafından kurulnıuş ohıp Banka vonennı kurulunca aianan bır Fon Kunılu [ara/mdan vonelıtnıekledır Y ıl tçtnde Fon un nıenktil lnmel alım ve salımlirtnın huvui bır hdumıiFuı Banka ıle va da Bjnka araLitıgı ie )apııaı ı^lemleT ohişHınmtyur Fon kjlılma beledennın alan salımı dı Banka nın Mibelen jracılısı İe vapılnuVu ve Fon poniövunde buluıun nvfnkul kıymetler şjztlar çejeklırdtsınfe Sanis ntr luKilanfida nıııharaza ediienıdneLıedır Fon Banka va >onetıcı \ifaljvla her gur ı^ın Fim loptdm dejermın vuzbmdeonte^ıjulannda voneı m ucıd uıhakKuk enınnı^r Vergı Fon un poflföv ı^letmeLilıeınden doğan kazançlan kuruoıJar venosmlen mıstesnaitr fort un kurumfar vrnüsınden muslesna luluian portiöv ^letjnecıhgı kazançlan UTenmk Gelır \ ergt» Kanunu nun < M!f> ıncı maddesıne £ore bu kazançlantı ılagıtılıp tUsılilmjdıfiınii bBkllm3k>ızın gelır versısı tevkıfatı vapılacakltr 1 CXak 1994 lanfanden a batvn poTtihyumtn en 31 ** 25 fıı«t •*netlennden alusmavan lonlar csliMia Kazançlan o/enndcn ^ 10 gelır vereM levi fjtı ve *oz konusu ıtrvkıfdlın ^ 10 L onnında fon odemekle MJkuınlu kılııımıslanjır Dıger )jndan 9^ ^5 hıvve -eneılı hulundumu sanı vtjın urruiTiında aranacaklır Vılm hemans bır gunurıde ^ 1 5 n all nda hı^^e ««netjı buiunduran fon ve onakUklannın portfoy ışletmecılıgı kazançlanm r t 1 stooai ve fon uvgulanacakttr TURKIYE IŞ BANKASI ANONIM ŞIRKETI BEŞINCI YATIRIM FONU 31 ARALIK 1994 TARIHLI FON TOPLAM DEĞERI TABLOSU (İOOO TL) FbnPbrtföv Dcgen Hazır Degerler AUakU FONTDPLAMDeGERI CARI DONEM 10 HAZ1RAN 1994 t I9SJ29.28I 115 6X26871 4 0 0 (33153 788ı |I9) I7İ002364 100 OSCEK1 DONEM 30HAZKA.N 1991 94194 946.8*4 10 222979 1 I4J»?224 ıl3IO6mı ıtı) 206866953 100 FON TOPLAM DEGER1 TABLOSl DIPNOTLARI al Şuphelı AlaaHjnn TuOn Bılanço unhı tıtıanvle ^uf^ıelı alacak buiunmaınaktadır t» Fon Tcptam Drgcnnm 1 5 nden Fa/b Tuıarfji: Dıger V arltklann Avnn» Bılanço tanhı ıtıronv fe Fon lopbm degennm <i 5 mjen fazla tuurda dı^er varltklar cı ftger HıtMöJar Hen dıger tıususlv bulunnunıakudır TÜRKİYE IŞ BANKASI ANONİM ŞIRKETI BEŞINCI YATIRIM FONU 3 1 ARALIK 1994 TARIHLI FON PORTFÖY DEĞERI TAŞLOSU (İOOO TL) DEVLETTAHV1UVE HAZİNE BONOLAR1 YABANCt MENKLL KlYMEaBÎ 31 1294 31 1294 Nomoal Rı,ıç Degen Dejcn t (1 0 000 1 12.91 31 12 91 Nommııl Rsvıç l>»n Deüen 0 0 Kamtı Kesanı Borçljnma Senetlen KıngdomofSpam 0 IS TrejMm Bıll VSS I 000000 l K TrcasurvlGıBı GBP 500 000 L S TrcMirv, 0 T C Ba^iaimnlık Kım Onaldpı IdanM GelırOnaktaSenedı BTT Fedr Ger Oblıgatıomi l K Tıu«wv Bıll BKUS Del E-raio Soaını l S Tnasurv Bıll FıcnchOal DMTıtasui)Bıll vVamnllOatı O/?! Sckm Bı^lanma Senellen VVoridBank Phılıp Momv Scandınavıan Aırlıne^ Ireland Rep of Deulsdıe Bank Fmaıce Bel^um Rep of Abtıev Saı«<ul ComveneTech Commerzhank o/s Fınance Eurofîma Pnıdentıa) Fwonx Arruco ICarada) Petrolcunı Co lUson Lnnnnsa BTR BCI BC1 V»UTS Hısse Senetlen Müen.-ne<ıer Rııeck Home Depnl ISStell TelMeı Fıro Fnielıtv Federued Depl Stores Hong Kong Telecom HumanaCofp Sanunder Fıname General Re Corp VVarranls < Muenchener Rueckl 0 W 1HJB1 31 436 704 0 0(10 LSS500J1O0 7681J66 1<U 19 n ISS 650000 9J90J46 4 82 15.85 GBP 500000 11556608 695 000 IIS$2_H)000 1IJ(65 999 16J5 160 000 0 01 38 44 0 000 0J» DM5(»UW) 4644 137 2_v8 000 GBP5O0JK10 10 701.157 5 49 000 ESP25.OOO.H» 2983 161 I <1 0U) LSS900İ»» |li)10717 668 \JtT FRF 5.000.000 IJ45J60 069 DMW0J00 2483 11)5 127 FRF IJOOO .62,712 0 ( » 102.42104"' 791 JP> 40000000 0t*> LSS27OOOO 000 ISS 200.000 I)JX DMMI.OOIı 0Ü0 LSS150000 202 JPY 30001)01») 000 GBP500JMO IIS$5ÛTJİ)OO ISSMUIOÜ 0 0 0 0 0 0 0 0 5O256J64 DM400 ISS6JM0 LSSt.OOO ıss4ono LSS 10000 ıssıoooo LSS I 100 US5 5.000 LSS IOJOOO i's» 2JOOO 0 12 WS50 6 52 1491022 179 1 68» 891 1 89 3S88J90 199 6655 967 341 1992 465 l_54 9815:8 0.50 1278.599 066 1482 141 l n 9 1IIV4909 I*) o ooıı 42.269J71 21 68 FON PORTOl DEOERI 198.329.281 [OtUJO 194 946 884 100(10 FON PORTFOY DEĞERI TABLOSL DtPNOTLARI a) hntıvazlı Htre Senetlen Bılanço tanhı ınbanvle ponfövde ımtı>az!ı NKM; senedı mevuıl depldır hl Alman Bedelsu Hı<ae Senellen Donem Mpnde alinan bedehız tnsse senedı voktur ı.) Ihraç Blıfctı Menkul Kıjmeım Toplam Tuunnm •( 1(1 onu Afan Kısmı Bılança tanhı ıtıbanye pnrtfdvde Araç edıten ırıenlu! k vnvnın loplam tutannın % 10 m asan kısmı mevcut değıMır â< MenUI Kıvmetler Bonalanra Kau EJılnem^ Menkıtl Kıymetler Bılanço tanhı ı ibanvle pordovde menkul kıymetler borvaljıuıa ko«e edılnıetiM; menkul kıjiaet mevcut degıldır e) Dıger HnsuJjr Fon Portfov Yaprn II Vjlık 1994 tanhı ıtjbanvle Fon pnrtfo>nnde mevOTtmcnkııl kn nedenn tmamı yıbaan nenkul kıvmetladen utusmıı; olup vadelen 1994 rc 2008 vılbm anumda dolmıkahr l YGULANAN^ Ml HASEBE PRENSIPLERI aı Senrave PıvasaM Kunıtu Sen \1'6 ve Xl n te^iıfkn ık Sermave Pıvasası Kanunu na (abı menkul kıvmet vaunm ^vnlan urafından 1 Ocak 199] tanhınlen vonra ba;la)in hrapdonemlenne ılı>kın lanık dıizenienecek malı labloiar ve raporiann hazrrlanıp vunulnuMna ılıskm ılke ve kurallan (hundan wnra "Sermave Pıva^vı Knfından vayırnlanan genel kabuı gormus muhasebe ılketen" oLarak anılaıakıır) beiıHemıjnr Fon malı tabldannı Sermaye Pıvasası Kunjlu lara/fTHJan vrfyonlanan guKt kabul gormus rrMheebe ılkelenne u>^un oiarak hazırlaınakladır b Degerieme Esaslan Menkul kn-mctlenn degerlemevıne ılijkn bılanço tanhındekı geçeriı otoı Foo ıçlıi2iı|u hukumlcn a^agıdı nelntılmekledır ı Porttbve alınan >aoanci nıenkui kı>meller eın^e altm fîyallanvia kayda geçmlır Alım fivatı menku 1 kı>mettn ^Eitı alma ewtundekı >aoancı para ommden degennın "Baflkabr DrHtz Satış Kunı kunj ıle ^arntlma» suretnle bulunur ıı Altm cununu takıp eoen degerleme gununden taşlamak ozere portto>'e ahnan >abaııcı metıkul kıvmetler saıın alındıklan borsaiaıdakı degerleme gunu ıtıban ıle kapam} fıvalbnnn aym psıdekı ılgılı oldtıkl^n vabancs paranın "Bankabr Dovız Ali} kunj T EmlakBatkasıAŞ T Vakıtlar Bankası T A O veAkbankTA^ nmsa* 10-10 ıle IO"4^ aıasnda BankaJzraratı Dovı; Piysvisı ışfcmlennın yer aldigı Reuter. sıslemınm "TLFX sayfasndakı kouısyortlann basıt antmetık onataması jeklınde bulunur Bankalar Dovız satıs Kuru'nda vatrç kot2s>«ılannnı. "Bankalar Dov ız \!ış Kum"nıla ıse alıs kota&yvnlannırı orulamaM esas alınır Dıger Dovız Cımlennın KurLın ıve vukanda hulunan ABD Doian Kumnun avnı saatler anlMnda r)plr Dpvızjn l fu^ararası Pryauferdaiı ABD Doiannafcaı>ıalış-sati) pantesının ortagRnasına bolıınmesı sııreti) İe bulunur Ancak Ingılız SteHını eıbı tert kole edılen pan bımnknııde çarpma ^leını yapılır c) Vergı Fon. gunhık deeeriemeleT vorucu tahakkuk eden gelırlen uzermden vergı tahakkuku vapmakla ve soraıç nesaplanra avnı gıın «ban ıle vansırmakladır Gdır vergısı fon Davı nrspelı 1994 takvım tılı getışjenne de uvgulanmak azere * 7 den "J 10 a artıntmıştır (Bakınız dıpnot Bd) TURKIYE IŞ BANKASI ANONIM ŞIRKETI ALTINCI YATIRIM FONU 3 1 ARALIK 1994 TARIHLI BILANÇO (İOOO TL) CARI DONEM 31 ARALIK 1994 ONCEM DONEM 31 ARALIK 1993 VARUKLAR I Hazır Deserier A luiıa B Bankalar 399 740659 17909122 0 199 740659 0 17909 122 II Menkül Kıvmtiler 9361496 740 I92I4O1%2 A Hısse Senetlen 0 0 B O«l Kesım Bnvlanma Senetlen 1401024 154 01*989 C Kamu Keunıı BorclamiH Senetlerı 9 160093 716 1567 16197' III AU-JIU- 0 1 IV » j e , Vjriıllar 0 •_ VARLIKLAR TOPLAMI 97612.H 199 1919 1P084 V Borçfar 516116027ı |59 708 450) A Banka \.arnLm ve Krahlen 0 0 B YânelınıKomısvomı (28 821107) 0 C Vergı Bon,tın (507.294 720) (59708450) BORÇLAR TOPLAMI (536 11602"' (59 708 450) NETVARLIKLARTOPUV! 922 T 121 VI \İTifti,bH V| Fon Toplam Dejm A KatılrruBelfelen 4 2I4 4I7İ76 1JO6İ37 794 B Kaulma Relgelen Deger Amş'Azali}! 869 415 470 229 102 727 C FonGHırGıderFark 4I43J68026 443761IH CanYılFoıGeiır Gıder Fakı (699.504 914 m 158 716 Geçırr) Y ıllar Fon Gelır Gıder Farkı 441763 112 110694177 FON TOPLAM DEGFRİ 9227121J72 [«79Iİ016İ4 BILANÇO DIPNOTLARI Türkıve I; Bankau A.Ş Altncı Yatınm Fonu ~Fon' malı ubkJ JtpmKtın atagıda sunuirmıyur a) Bınm Pav Degen Foo Taobrr Dejen Dobşımdakı Pıv Savı>ı Bının M« Dean bl Kanhna Bdgelen rtotkelfcn 31 ARAUK1994 9227121 172O0OTL 61801840 \del I49J97TL II ARALIk 1991 I879 6O3613 845TL 30117l5OAdel 6İ95'TL 1991 Ads w Tuur (ai'TLl 132 089 319 14809660 1710493946 (50497280)14168299948) ll|75()"'10) (656045491) 61 803 «40 4 2I4 4IT876 3OJ37 150 1206.537 "94 I9W 1994 Tuor Adet lOOOTLl » H 7 I 5 O 1206 537 TM 81961970 7I76I8OO3O GcnAlıvlv 1| Aralık c) Fon Surevı Fon sımrMz tvhıp besıiKi v lındadtr d) Sıgona Menkul kıvmeller T C Zîraat Bankası Menkul Kıymetter Mujurlufu nde sakUnmaktadır el Bıkınço Tanhınden Sonra Onaya Çıkan Husustar Sermavt Pıvjsa\ı Kunılu 17 II 1994tanh ve7' vavılı taplantmndıAWgı kanrdognıltUMjntb yatınrrı lonı ve vjtınm ortaklıklannm portfövlennuV bnlunan borçlamıa «aıetjennm degerfemcvınde uvgularun M, ventn «vanı ıle deierieme vtmcmını uvgulamadan kaldırmış ve yenne Borsa da t>lem goren horv.Unma >enetlennın degeneme gununde BOTM da olu^an agırlıklı onalama fı>alla ıJegerlenme* Vtinıern ıtı henıfnscrnışnr Vjermavt Pıv J>»M Kunılu adı geçen uvgulamanm ba^angıç lanlını ıse 28 Şubat I9V5 tanh ve OFIV4-1 %a> IıTOZIMıle I Nıvan 1095 olarak hrlırlemıslır Fon dreennı etk leven onemlı gostergeler bılanço tanhı ve 7 Man 1995 lobjnvle karsılaslınnal olanık İ venlnnştır IMKBEndekijill Seamı Ovemıght Faız Deeeriemede L vsubnan Do 1 ABD Doian 1ECI IDEM IGBP 1JPY 1 FRF 11 Aralık 1994 27257 14 "« 120 vı/ Kurtan = « 6 8 ^ 0 0 1 1 = 4-4I200TL = 249:400TL = 604< 00TL «800TL = 7 21900 TL 7 Mart 1995 1148982 * 7 4 m - Oejeriemede Esas Airran Gelır Onakltg. Scndkn Fı>aflan ıı tonhı sf^n) k p»Ttfb)de edır ortallı|ı senedı mcvcul deftHtr TURKIYE IŞ BANKASI ANONIM ŞİRKET1 ALTINCI YATIRIM FONU 3 1 ARALIK 1994 TARIHI ITIBARİYLE GELIR TABLOSU (İOOO TL) CARI DÖNEM 31 ARAUK 1994 ONCEKI DONEM 31 ARAUK 1993 I Fon Gelırkjı A Menkjl Kıvmetler Portfiivunaen Alman Hn vt Kar Pıvlan 1 Ozel KeMitı Menkul Kıv Faız w Kır Paj ı Hısse Senelien Kar PaAian <f Borçlaana Senellen Faızlen 80 261 245 2 Kamu Kesımı Menkul Kı) Faı* ve Kar P.ıv 2 38' 412 022 1- Dım Menkul Kıvmeıler Faı; VT KarPavhn 0 B- Menkul iuymcl Salı, Karları 1 Ozel Kevtm Menâul KıvTneılen Sjlı; Karlan 0 Hıs.« Senetlen Satı; Karün TP 150 Borçlanma SeneUer Sau; Karlan 11 511 2 Kamu Kesım Menkul Kıvmetien Sati) Karbr 281 66O6J0 1 Dıro Menkul KıvrtttSatıs Karlan 5 772.705 C GerçeklesCT Deger Aıtıslan D- Dıger Gelırlcr II FonGkicrlen A Menkul Kıvmet Sdiış Zararlar 1 Ozel Kırsırr Menkul KıVTnetlen Salı> Zararian Hısse Seneüen Satıj Zararlan 0 Bovbnma Senfllen Satıj Zararian (130) 2 Kamu Kesımı Menkul K jmeuen Satı^Zanrlan (164119466) 1- Genjekleşen Kur Farkı ve Dıger Satı-j Zararian (^56 2091 B- Gerçekleîen Drsrr Azalıslan C Faı? Gıderlen 1 Bjnij Avans raı/ien 0 2 Gaıknıe Fıızlen 0 D- Dıeer Gıoerler 1 Ihrav Uoı Ucrerlen 2 liao Gıderlen 1- Sıgorta Lcrcilen 4- Araulık KomlvvvHiu Gıderlen 2 465 M1J67 0 0 21306 264:090051 0242 208 0 975 725 0 5688116 9T285 (939150) (15.246) (141 $40) (IUI45) (1250 1SİI (10770965) 1546251 0 (2 726) 0 (2 726ı (708049870ı (IO226tU95| (233651) (217024) 0 012.82') II 112) (36 159 388) (212267) 0 ı65 27!<WI (52 5(101 0 (225407) 0 2008 146) (1471) 6- Fon v, onetım Lcrellen (IS47OI72II 7 Deneıım U t t l e i (265 891) 8- Katılna Belgevı Basım Gıderlen 0 9- Verp Re«m Harç vt Gıderler (520 794 7241 10- Dıger (52 510ı III FonGelr Gıder Farkı i699 5O4 9İ4 GELIR TABLOSL DIPNOTLARI i Tatısıl Edıiemeven Anüpara. Faız ve TemeOu Tuuriar Bılarvı unht ırıharvle tah-Mİ edıiemeven anapara fatz ve lemetru ruarlan mevcut b> VonetK.1 Bdrıkadan Al nan Avans ve Kredı FaızOnnlan Bılanço tanhı ıdhanvle vonem.1 bankjdana'manavanv \ciı&h farn memıtdegıjdır c) Gelır ve Gıder Ifetaplanna llışVın Huiııslar Fon geîırlenndekı anı^lar Fon portfoyıınde lerjlan Devlet tafrvıtr nazme bonosu ve repo faızfennın buviik olyiıdt. vuk^elmesmın vanı vıra suprr faızlı bonojarm e*kısı>le fona obn talep artması scnucu pavlann uvana kaoar dola^ma ^tkma.sından kaynaklanmaktadır Avnca 1994 vılt ıçensınde dovtz kurlarn;n jukvefmesınûen gelırien *ut«ftmiîlrr Forı gıderlenndekı artış ue menkul kıjmel salıs zararlan Fon vonetım ucrelı ve vergKİen kjvnaklanntaktadır dl Dçer Huvuslar Kunıcu ıle Ikskıler Fon Turkrve İş Bankası Anonım Şırken rBanka) taıarrndan kunıtauş orop Banfcj vontttm kunıluncı atanan nı F Fnn Kurulu tarafmdan vonetıhnektedır Donem ıçınde Fon un menkul kıymct alrm ve salımlannın buvuk ^ır rırılumunu Banka ıle v~ da Bankj aracılıgı ıle vapılan ışiemleroluşturmu^mr Fon katilma belgelennın alım satımı da Bânka nın şutefen aracılfgı ıje yapılmaJLia ve Fon prjtTtovunde bulunan menkul kı>metler şanlar gerektınjıgınde Banka nm kasalannda muhafaza edılebılmektedrr Fon Banka )a)onetKi sıfanvla her gun ıçın Fon loplam degennın vıutnnde onu lulanndayooeftrn ucraı uhakkuk etlırmı^ Vergı Fon un portfbv ıvletmeL 'ıgınden dofan kazançtan kurumlar verjrsmden muslesıtadır Fon un kunjmlar venjısmden mu\te>rwı tııtulan ponfbv ıslelmecılısı kazançlan u/enmle Gelır Vergısı Kanunu nun 94/6 mcı maddeMne c^rç bu kazançiann dagıliMp tbtettdmadtŞtrtt bakılmaksızıa gelır vereısı teviıfaı yapılacakur ı Oc-jk 1994 lanhınden ıttbaren portfovunun en az 9r 25 ı hıue senetlennden oluşırman fonlar ısııau kazançtan uzennden % 10 gelır vergısı levkıfatı ve soz konusu levkıfattn % 10 u oranında fon xJeTe*le >ukumlu bJınm^fardır Dıserjamian'J 25 tnsse senedı bulundurma şanı vılın lamarnırKİı anırucaktır > ılın berhangı bır gununde ^ 15 m altında hıue senedı rulunduran fon ve ortaklıkkınnın porrfov ıslelmecılığı kazançlanna tt 11 t <topaj ve fon uvgalanacalctır T U R K I Y E İŞ B A N K A S I A N O N İ M ŞIRKETI ALTINCI YATIRIM F O N U 3 1 ARALIK 1994 TARIHLI F O N T O P L A M DEĞERI T A B L O S U ( 1 OOO TL) FonPortfdv Degen MazırDegerler Alacaklar OBorçlar FON TOPLAM DEĞERI CARI DÖNEM 31 ARAUK 1994 t 9J63 496 740 101 399 740 659 4 0 0 1536 11602'') (61 9J227 I2IJ72 100 ONCEKI DÖbEM 31 ARAUK 1993 91 1921402962 102 17909122 I 0 0 159708450) (3) 1879603634 100 FON TOPLAM DEGERJ TABLOSl DIPNOTLARI a Şuphelı Abcaklann Tuun Bılanço zanhı mtanvle tupheh aJacai hulumunnktadır bl Fon Topiam Degennuı f 5 ınden FazU Tutardakı Diger Variıklarm AvnntKi Bıiançp tanr» ıtîhanvir Fon toplam değennm ^ 5 mden fazia rularda dıger variâlar buloananaiuadır c) DıgcrHıcuslar TURKIYE IŞ BANKASI ANONİM ŞIRKETI ALTINCI YATIRIM FONU 31 ARALIK 1994 TARIHLI FON PORTFOY DEĞERI TABLOSU (İOOO TL) 3111X 31 12.94 Ntmmd Ray, DEVLETTAHV1LIVE Oefcn Dejen » HAZİNE BONOLAR1 932236658 8 387 '15 154 S9 57 Y ^B ANCI MENKl L KIY METLER 31 12.91 Nmınal PetVjn 31 1291 n»yç Dcfcn * 19289*704' 1.567363973 81.57 Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen l S T Bıll 0 L S T Bıll 0 L K Treaaırv ıGıh) 0 Befcıun Euro Bond. ;PY 2O000000 ftal Kesm Boıt,lanB)a Senetloi SA.S ScandınavKjıı Aırlnes 0 Amaco Canada) Petroleum 0 Fuj, Int FınarK l SS 1JO0 000 Credn Foncıet ECY 1000000 Sıemrns V ARLIGA DAYAU MENKLL KIYMET Kanw Kesımı Z mal Banlaıı 620J2O54S <35 55Q 752 5""2 620 520 545 <35 55O752 5 ' 2 O7£L SEK7TJR TAHV1LLERI Şatıın Molor Yaoklan San. ve Tı AŞ nmsx> 1*68500 RNANSMANBONOLARI Tdekonnmıkasyon EnoVısln Tıc Aj 0 T Sınaı Yalınm vc Kredı Bankjsı A Ş 0 llkrr Bnkasj Banka rkımlan I75JI3)I.I07 P5 837 10* 0 0İ» LSS 1000000 14A7I964 0 76 0 000 LSS 1.500000 2164^58 111 0 000 GBP l OOOODO 2j I55.625 I 21 8.041955 009 0 0 0.00 8.041955 0.09 59.473.447 3.10 250000000 232 902 865 12 12 250 000 000 232902 865 12 12 1401021 FON PORTÖYTDeGERI 9 «1496 740100.00 1921 40196210000 FON PORTFOY DECERI TABLOSL Dti>NOTLARI a) Imt vaziı Hısv Senetlen Bılanço <^nhı ılıban>İe ponfâyde ımıyazJı tuste. seaedı mevcut değıldlr bl Alınan Bedelvız HIVK Senetlen Donem ıçınle alınan bedebız Imae senedı volMr ^ Ihraç EcMen MeıAul Kıymehn Toptam Tutanmn f 10 unu A^an Kısmı ŞahınMoıorYauklanSanavı (2 TenıpTthvıl) ZmalVDMKll Teıiıpl ZıraatVDMK(4 Teıtıp) Toplam Nomınal (TL0O0) veTıcaıaA.Ş 17H850 1711851) Porrfo>*kı Nomınal (TLOOO) 1768 500 176S5OI) Ravıç Dtjrr (U00O) 3403 023 1401023 d) Menkui Kryıociler Booabnru Kctc Edtlmcmış Menkul Kıvımlcr Biiançc tanhı ıtıhamk pnrtfo\~de makni In>xnrt)rr bvr^brns kote otftMrfttş menkui fci)-nel dcgıidif c) DI£CT Hususlar Fon Rmfm Yaprsı 1! Aralıi 1944 tardıı itrbanylc Fon portfoyuntfc mcvnn menku] kı>7neflenn vakbpk *? fP)5' 1 sj safon gçtınfı Lıjmdi«dcn ojtt^nni) olı^J ^adeien 199^ jıiında. vahancı menkui k]>tne(İcr t<c portföyun *"*• ı j * unu olrçtunnu}otup. vadeten l<m ıte 20O4>ıtlan arastndaÖDtmakudır VenknTaahbutler Fm portToyunde bulunan Hazme Bonosu ve Drvtet Tah\.|Wı nın vakla^ık 4V 4^7>IM 000 TL M bolumu ıçın For un een sııma tuhhudu 'Repo) bulunmakıadır Tahhut edıten so? konusu an> bnJefı \ak\£.ık 49^^)1045 000 TL olup bu mtar Ffrt Pımfov Drten TaNosu nda nortmal <fc«rr olank <er alntaktadır L >GLLAS^N MLHASEBE PftENSIPLERI a) Sermjve fı^'asası Kunıiu Scn \f^6 ve \f,^ tebhekn \\e Sermı\e PtsassM Kanunu na t-ıfcı mcnku! kmnd vaınm fcn\an laraftndan I Ocak 1990 tanhındüi sonra haşiavan hevıp döoanlcnne flıştii olarak duzenteoetek rryli [abk>lar ve raporiarm hazıdamp sunulmaMna ıJı^tm ıfte ve ktmlbn ibuBdaı sonra "Serma)* Pı>asaM jrafından ^vmılanan aenc! kabul gpnnuşrouhMetıcilkclen" obrak amlacaktır) belırtem jtiî Ft» malı ublohnnı Setmsve Pi*asası Kımıİu tarafmdan yaynntanan eenel kabul ^onnoş muhasebe Ikeknne ıneun oiank hazırlamakudır bl Degerlcım: EsisJan Men4.nl kı\me(!enn dejtrirmesBie ıltjkın bılanço lanhı mhanvte gcçedı Fon »çturupj hokumleri a^röıda belınıhnd.ıal r ı Pwtfi>vc alnan vjriıkİar grnşte alım fıyalbnyb kayda geçırilır Yabanci sermaye pıvasast arjçHanmn a)ım fıvau safmaJma gununckkı yabancı pan cmsmddt deftennm T C Medez Bankası do. a salrj kunı ılr çarpıİnas suırfj) ie bulunur ıı t^erieme eummden onccporHbvealınm^ varltklsnbn, x. Bnrsa da ıjlem eöfen hısse senetlen deserkme gunonde Borsa mo ı(an euığı ıfcnn «aiB kaçantş fıvalbn ıle degertenır b Sobtt sennlı vnnave pf>asası araçlan son şcumındckı ponfcn degertevne sentvyc pnasası aracmın ıç tenm onni azennden (Iç vcnm oraı htr scnna>e pr>3sası aracımn net nakıt gınşlenni nakü çıkıifina eşükven ıskonıo oratudır t guntuk bıteşA faız esa.sına gonr eeçcn gun savıa n,m tjhakkuk eden faıan ckieniBra ı( L Gelır ortaklıgı seneıfcn bu senettenn çıkanlmasma anctlık eden kurumlann deeertenc Eumınde ıUn eimif oldaklan alım Ivaüannın bos» antmetık orulaması tle dcaerienır Deâeiicme ptmnx bıniev fazia aracı kunımun alım fîyaılannm bulunmaması haltnde tse ner gelır ortakiıgı senedmm bır OTKekı donemde gerçekleşen gctınsıoe gort beklenen pefifierhntn tşleven gun savısına gore arjfian.a eklenmesı stBcfı^le dceerteme vapıfır d Konut Settıhkalan degerieme eununde Bor^a nm ıtan ettıçı agırtıkJı ottatama fiyatb descrtenır Bu esasa gote degerfemenın mumkun olmama*.ı dunımunda. kona semfîkalanıun eunfuk değen KOİ laraftndan dan erfılen en son nakdeçevımıeclegcmKbiToocekıdonemdegefçekle^degoa^ mıktan dıkiaK altnarak vaptîaci* ganlut ılaveteHe bulunur Oeser beEııieme perıjodu «onunda ılan eduen venı lakde ^evırme degcn ıle? fari oluşması dunımunda soz konusufa/ka\m gun Foo poıîkn desemıe jjnsııılır Konuf senıfikalannın ıhraL. tanhmdrn ılk nakrt çevnme dejen"run tnpnme kadar geçen donemde >apıbcak degerienede nomına] değer (saöş degenl esas aiırar f Do\ızecnâek%hp?lırort3k)i£ «eortien Ö« \enetfenn ınrauna »acılık eOnış knfBmlann değerfeme Erun^nde ılan e!mi\ of'Jukian alım fisatlannın oasrt antmeuk ortabması aJina/ak değerlenu' Deaerteme gununde NnJen fazia aract kununun alım HjaJİanıiBi bulunmaması haJınde ıse indparanın degerieme gunundekı FC Vfeıtez Banteı efekîıf alış kunı ıkr ^arpıtması \e bskkrteu acMcnnm tşkycn gun UM$ma gore he^aplartacak tutannm Tûric üra*ı cırvuıden anaparaya ekkjımesı ^ırelıvle değcrieme vapılır f Doı-ızcendekNjı tahvıllenndeeeriemesı sadralma gunu <uban>(e>abana pan ana e«s almarak hylunacak ıç venm onnı uzenndeıu gımhjk bıleşık faız esasma gore behrienen degerrnnj T C Werk« Banka» efçkt t atsş kunnia çarpıtması sureiote vapılır g Alım Eununu taktp eden degertetne gununden ba^tamak uzert pnrrfbve a)man vabaıa sermaye pıyasası araçlan ve dıper madenler fajtın dahı)) satm atmdjkten bnnaiardakı degerfemr euiu Hibanvk kapant; fiv-rtİannın avnı eundeit ıletlı oiduktan vabarvı pararan TC Merlez Bankası CJÜMZ aiıs kunı ıle çarpıtması sureîısk nesaplamr h Dıgerkm son ı^unuritfck portfoy dcgerien ıle beiırlenır Desoietnede kulünılan dovu kurtan rnesı gunun Katıbna Belgeien saü; fivatma esas oJacagından sozkonusu gunde gtçtriı olan T C Merkez B<nkxvı dovu ah\ kuriandır Fonportfö^undetTKvcııtbuKınan Hazme Bonoian Devfcı Tahvıilen veO?ei Seiior TahviDen run degertemelen vukanda belmılen (b) maddesmegorc yap.lmrş oiup genel obnk p?vasj îayjç degerienm jansrtmaktadır VeıgL Fon gunlofc değcriemeler sonuca tahakluk eden gcltrlen uzenafen vergı tahakkuku vaptnakta ve sonuç hesapbunna avnı gnn ılıban ıle yansıtmaktadır Getır vergısı fon ptm mspetı 1994 takvım >tlı geltjlenne de uypıİMnuk tucre * 7 den 5 10 a artmtoışttr Bjtktnu dıpnot Bd t TURKIYE IŞ BANKASI