Catalog

GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.'nin 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUGoodyear Lastikleri T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na 1. Goodyear Lastikleri TAŞ.'nin ("İşletme") 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle haarlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tabbsunu, önemli muhasebe polltikalannın özetini ve dipnotlan denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolaria llgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu 2. İşletme yönetlml flnansal tablolann Sermaye Plyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlanna göre hazırlanması ve dürüst blr şekllde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, flnansal tabtolann haîa veA/eya hlle ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıKar Içermeyecek blçlmde hazırianarak, gerçeğl dürüst blr şakllde yansrtmasını sağlamak amacıyla gerekll Iç kontrol slstemlnln tasarianmasını, uygulanmasını ve devam ettlrllmeslnl, koşullann gerektlrdlğl muhasebe tahmlnlerinln yapılmasını ve uygun muhasebe politikalannın seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kurulusunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmekör. Bağımsız denetimimîz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımjanan bağımsız denetim standartlanna uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ijkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tablolann gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansrap yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak Uzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile Ilglll bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tablolann hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız Iç kontrol slstemlnln etklnllğl hakkında görüş vermek değll, bağımsız denetim teknlklerinl koşullara uygun olarak tasariamak amacıyla, İşletme yönetlml tarafından hazırlanan flnansal tablolar lle Iç kontrol slsteml arasındakl lllşklyl ortaya koymaktır. Bağımsız denetlmlmlz, aynca İşletme yönetlml tarafından benlmsenen muhasebe polltlkalan lle yapılan önemli muhasebe tahmlnlerinln ve flnansal tablolann blr bütün olarak sunumunun uygunluğunun değeriendlrllmeslnl içermektedîr. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlannın, görüşümüzün oluşturulmasına yeterii ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Goodyear Lastikleri TAŞ.'nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlannı, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlan (bkz. Dipnot 2} çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. .. . . .„, . .. eSerbestMuhasebeciMaliMüşaviriikA.ş. a member of PrlcevvaterhouseCoopers BurakÖzpoyraz,SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi, İstanbul, 11 Mart 2009 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2008 ve 2007 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası ("YTL") olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Dânen Variıklar Nakit ve nakit benzerieri Tlcari alacaklar - ilişkili taraflardan alacaklar -Diğer ticari alacaklar Stoklar 58.005.200 34.246.777 104.998.836 58.115.933 42.949.086 58.230.525 Diğer dönen variıklar Duran Variıklar Diğer alacaklar Finansal yatınmlar Maddi duran varlıkbr Diğer vuran variık&r TOPLAM VARLIKLAR 12 7 4 9 12 50.124.762 189.504.243 111.391 5.000 178.994.416 10.393.436 465.634.924 35.037.252 190.604.352 76.227 5.000 180.293.876 10.229.249 420.248.012 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AJT GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası ("YTL") olarak ifade edilmiştir.) Satış gelrleri Satışlann malyetj (-) BrütKar Faalr/et giderleri (-) Diğer foalyet gelirleri Diğer faalyet giderieri (-) Faaliyet Kan Finansal gelirier Finansal giderler(-) Vergi Oncesi Kar Verai gideri - Dönem vergi gideri -Ertelenmiş vergi geliri Dönem Kan HisseBaşınaKarlYkr) Notlar 14 14 15 17 17 18 19 20 21 31 Aralık 2008 765.196.433 (702.295.194) 62.901.239 (58.929.458) 856.077 (6.031.677) (1.203.819) 97.015.693 (86.008.733) 9.803.041 (2.089.170) (5.469.864) 3.380.694 7.713.871 0,032 31 Aralık 2007 795.900.694 (715.677.185) 80.223.509 (54.704.936) 1.083.224 (2.985.681) 23.616.116 32.882.745 (37.869.993) 18.828.868 (3.719.854) (6.300.982) 2.581.128 14.909.014 0,063 31 ArallK2008 31 Aralık 2007 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar "ncari borçlar - ilişkili taraflara borçlar -Dığertfcari borçlar Diğer borçlar Dönem kan vergl yükümlUIOğU Borç karşılıklan Çalışanlara sağlanan faydalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 39.349.322 57.952.633 7.579.010 1.640.846 9.337.138 9.514.082 27.469.570 16.938.873 53.865.023 7.611.738 1.174.164 1.573.528 10.839.104 Uzun vadeli vükümlülûkler Rnansal borçlar Diğer borçlar ÖZKAYNAKLAR Ûdenmiş sermaye Sermaye düzeltme farklan Hısse senedi ihraç primleri Kardan aynlan kısrtlanmış yedekler TOPLAM KAYNAKLAR Notlar 5 7 20 13 31 Aralık 2008 gg 590 016 671.497 134.292 417.404 16.984.339 11.382.484 263.751.244 11.917.664 1.191İ374 158.813.925 465.634.924 31 Aralık 2007 283.053 124.619 29 032588 14.763.178 256.037.373 11.917.664 1.273İ824 143.822.461 14.909.014 420.248.012 KarsılıHar, kosullu variık ve yükümlülükler 10 Mali tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu'nun 11 Mart 2009 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Harish Khosla, Genel Müdür ve Ralf Marx Cabrera, Malı Işler Direktörü tarafından imzalanmıştr. İlişikteki dipnotlar mali tablolann aynlmaz parcasını oluşturur. GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2008 ve 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası ("YTL") olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farklan Hissesenedi İhraç primlerl Kardan aynlan kısrUanmış yedekler Dönem netkan Geçmiş yıllar karlan Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2008 Dönem net kan Transferier özel yedeklerdeki azalış 31 Aralık 2008 1 Ocak 2007 Dönem net kan Transferier Özel yedeklerdeki değişim 31 Aralık 2007 11.917.664 11.917.664 11.917.664 ; 11.917.664 84.110.724 64.110.724 S4.110.724 84.110.724 3.686 3.686 3.686 3.686 1.273.824 (82.450) 1.191.374 1.803.834 (530.010) 1.273.824 14.909.014 7.713.871 (14.909.014) 7.713.871 27.540.796 14.909.014 (27.540.796) 14.909.014 143.822.461 14.909.014 82.450 158.813.925 115.751.655 27.540.796 530.010 143.822.461 256.037.373 7.713.871 263.751.244 241.126.359 14.909.014 256.037.373 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2008 ve 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası ("YTL") olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 işlatma taalryetlerindan sağlanan nakit akımı Vergi öncesi ker Vetgi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit glrişlerl mutabakatı kjln gsraHI dOzelmalar Amortisman Kjdem tazminatı karşılığı Faiz geliri Fafe gideri Sabit kjymet satış zaran / (kan) - net Şüpheli alacak karşılığındaki değişim 18 19 17 Variık ve yükümlülûklerdeki değişimler öncesi net nakit 23.148.160 2.344.957 (647.229) 4.118.072 (474.309) 458.233 38.750.925 23.549.814 4.863.875 (525.688) 4.450.568 1.411.531 49.488 Variık ve yûkümlülüklardski değişimler Tioari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim StoMardaki değişim Diğer dönen variıklardaki değişim Diğer duran variık ve uzun vadeli Tioari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim Ksa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değteim Ksa vadeli borç karşılıklamdaki değişim Diğer kısa vadsil yükümlülük ve uzun vadeli borç karşılıklanndaki değişim Diğer borçkrdaki değişim Uzun vadeji flnansal kiralama işlemlerinden Ödenen kıdem tazminatlan Ödenen vergiler Uzun vadeli borçlardaki değişim 7,12 6,22 10 10,12 8.354.809 (46.768.311) (14.912.910) (199.351) 26.498.059 (1.442.819) (32.728) 388.444 (5.056.068) (6.816.628) 9.673 11.051.749 (4.771.128) (1.027.438) 2.679.448 6.238.836 81.284 (1.260.484) (233.687) (319.794) 234.554 (1.653.991) (5.126.818) Yasnm faaliyetlerindeki Maddi duran variık alımlan Maddi duran variık satışbnndan elde edilen nekit Finansal yatınmlardakl değişim Yatının faallystlerlnds kullanılan net nakit Finansal faaliyetJer Ödenen fafc Alınenfeiz Alınan kredllerden sağlanan nakit ttsa vadeli kredi geri ödemeleri Finansal faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) net nakit Nakit ve nakit benzeri değerierdeki net azalış/artış Nakit ve nakit benzeri değerierin dönem bası baklyesl 9 9 4 (22.593.565) 1.219.174 (21.374.391) (3.320.939) 647.229 56.639.006 (36.355.398) 15.609.898 (6.555.758) 35.310.864 (23.607.791) 986.646 11.673 (22.609.472) (4.546.347) 525.688 28.164.680 (52.033.768) (27.889.747) 7.821.768 27.489.096 Faaliyetlertten elde edilen / (kullanılan) net nakit (791.265) Nakit ve nakit benzeri değerierin dönem sonu bakiyesi GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası ("YTL") olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. f Şirket"), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvanslyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, İŞ makinalan dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25'i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda (İMKB) işlem görebilir. 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin %25,40'ı İMKB'de işlem görmekte, %23.85'i Goodyear Tire & Rubber Company tarafından tutulmaktadır (Not 13). 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı 1.344'tür {31 Aralık 2007:1.391). Şirket'in ticari sicile kayıtlı adresi asağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Maslak Iş Merkezi No: 41 Maslak 34398 İSTANBUL NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma lllşHn temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu ("SPK"), Seri: XI, No: 29 sayılı "Sermaye Piyasasında Rnansal Raporiamaya llişkin Esaslar Tebliği" ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporiar ile bunlann hazırianması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esaslan beliriemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2003 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tabblardan geçerii olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK'nın Seri: XI, No: 25 'Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartlan Hakkında Tebliğ"i yürüriükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolannı Avrupa Biriiği tarafından kabul edilen haliyla Uluslararası Rnansal Raporiama Standartlan ("UMSAJFRS")'na göre hazıriamalan gerskmektedlr. Ancak Avrupa Blrilğl tarafından kabul edilen UMS/UFRS'nln Uluslararası Muhasebe Standartlan Kumlu ("UMSK") tarafından yayımlananlardan farklan Türkiye Muhasebe Standartlan Kurulu ("TMSK") tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS'ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykın olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporiama Standartlan ("TMS/TFRS") esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporiama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartlan"} uygun finansal tablo hazıriayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerii olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporiama" standardı (UMS 29} uygulanmamıstır. Rnansal tablolann hazırianış tarihi itibariyle, Avrupa Biriiği tarafından kabul edilen UMS/UFRS'nin UMSK tarafından yayımlananlardan farklan TMSK tarafından henüz İlan edllmedlğlnden, flnansal tablolar SPK'nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebllğl ve bu tebliğe açıklama getlren duyurulan çerçevesinde, UMS/UFRS'nln esas alındığı SPK Rnansal Ftaporlama StandartJan'na uygun olarak hazırlanmıştjr. Rnansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu klınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş dönem finansal tablolannda gerekli değişikükler yapılmıştır (Bakınız Not 2.5). 2.2 Standartlarda değişiMer ve yorumlar a) 2008 yılında yürürfüğe giran ve Şirket finansal tablolan üzerinde etkisi olmayan değişiklik ve yorumlar • UFRYK11, "UFRS 2 - Grup ve İşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine İlişkin İşlemler" (1 Mart 2007 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporiama dönemlerinde geçerild(r). • UFRYK 12, "Hizmet İmtlyaz Anlaşmalan" (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporiama dönemlerinde geçeriidir). • UFRYK 13, "Müşteri Bağlılık Programlan" (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporiama dönemlerinde geçeriidir}. • UFRYK 14, -UMS 19- Tanımlanmış Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirieriyle Olan Karşılıklı Etkileşimleri" (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporiama dönemlerinde geçeriidir}. • UFRYK 16, "Yurtdışındaki İşletme ile İlgili Net Yatırımın Rnansal Riskten Korunması" (1 Ekim 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporiama dönemlerinde geçeriidir). b) 2008 yılında henOz geçerii olmayan ve Şlrket tarafından geçerflllk tarihinden önce uygulanmamış mevcut standarUarla Ilglll değlşlkllkler ve yorumlar i) 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporiama dönemlerinde geçerii olanlar • UMS 23, "(Revize) Borçlanma Maliyetleri". • UFRS 8, "Faaliyet Bölümleri" • UMS 32, "Finansal Araçlar: Sunum" Geri Satın Alma Opsiyonlu Rnansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik • UMS 1, 'Mali Tabbların Sunumu" Doğrudan Öz kaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine İlişkin Kapsamlı Değişiklikler • UMS 39, "Flnansal Araçlar: Muhasebeleştlrme ve Olçmeu Riskten Korunmaya Konu Olabllecek Kalemlere İlglll Değlşlkllkler • UFRS 1 (Değişiklik) "UFRS'nin İlk Defa Uygulanmasına İlişkin İlkeler" • UFRS 2 (Değişiklik), "Hisse bazlı ödemeler" • UFRYK 15, "Gayrimenkul Inşaat Sözleşmeteri" > UMS 40 {Değişiklik), "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" • UMS 31 {Değişiklik}, "Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklann Muhasebeleştirilmesi" • UMS 28 {Değişiklik), "İştlraklerdekl Yatınmlar" il) 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporiama dönemlerinde geçerii olanlar • UMS 27 {Değişiklik), "Konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolar" • UFRS 3 (Değişiklik), işletme Birieşmeleri" • UFRS 5 (Değişiklik), "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Variıklar ve Durdurulan Faaliyetler" Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumlann uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket'in finansal tablolan üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.3. Bolümlere göre raporlama Şirket ağıriıklı olarak lastik üretiminde faaliyet gösterdiği için ve aynca Şirket'in variıklannın tamamı Türkiye'de bulunduğundan finansal bilgiler bolümlere göre raporianmamışfir. 2.4. Önemli muhasebe polltikalannın özetl Nakit venakttbenzerlerl Nakit ve nakit benzeri değerier, nakit, banka mevduatlan ve tutan belirii, nakde kolayca çevrilebilen ksa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya dana kısa olan yatınmları içermektedir (Not 3). Ticari alacakJar ve değer düşüklüğü karşılığı Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değeriendirilmiştir. Belirfjlmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz dması durumunda fatura tutan baz alınarak değeriendirilmiştir. Şlrketln, ödenmesl gereken meblağlan tahsll edemeyecek olduğunu gösteren blr durumun söz konusu olması hallnde ticari alacaklar İçin blr değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutan, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındakl farktr. Tahsili mümkün tutar, teminatJardan ve gUvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tiim nakit akışlannın, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutan, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirierine yansıtılır (Not 6). Vade faria finansman gdir/giderieri Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüMenilen gelir/giderieri ifade eder. Bu çeşit gelir/giderier dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler. Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolarda yansıtlır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul mallyetl hammadde, doğrudan Işçlllk, diğer doğmdan glderter ve Ilglll genel üretlm glderierlnl Içerirken borçlanma mallyetlerinl Içennez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satş fîyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekteştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8). Çalışmayan kısım giderieri Sabit genel üretim giderierinin üretim maliyetjne dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal kapasite, planlanan bakım-onanm calışmalanndan kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktandır. Gerçekleşen üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıblan sabit genel üretim gideri tutan, düşük veya atl kapasite nedeniyle, artbnlmaz. Dağrtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştJrilmek üzere glder olarak flnansal tablolara yansıtılır. Maddi duran varlıklar ve Ilglll amortisman Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran variıklann tahmin edilen faydalı ömütteri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak aynlmaktadır. Söz konusu varlıklann tahmin edilen faydalı ömürieri aşağıda belirtilmiştir. Ekonomik ömür 8-40 yıl 1-30yıl 4-8 yıl 3-20 yıl Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Doşeme ve demirbaşlar Arazi ve arsalar için sınırsız ömürieri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Şirket, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değeriendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayrUı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran variığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran variıklann satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsll olunan veya oiunacak tutarlann karşılaştınlması sonucu bellrienlr ve cari dönemde Ilglll gelir ve glder hesaplarına yansıtılır. Bakım ve onanm giderieri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili variıkta genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir (Not 9). Finansal varlıklar Şirket yönetiminin likdite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlanndaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirii bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satjlmaya hazır finansal yatınmlar olarak sınıflandınlmıştr. Bunlar, yönetjmin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyetj dmadıkça veya işletme sermayesinin arttjnlması amacıyla satışına ihtjyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi halde dönen variıklar olarak sınıflandınlır. Şirket yönetimi, bu finansal araçlann sınıflandırmasını satn alındıklan tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir. Tüm finansal variıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatınmla ilgili satn alma masrafian da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar veya zaran üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibariyle geçerii olan vergi oranlan ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlannı içermektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, variıklann ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunlann finansal tablolardaki kayıtJı tutan arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürüriükte olan vergi oranlan kullanılmaktadır. Başlıca geçlcl farklar, gelir ve glderterin not 2'de bellrtllen flnansal tablo hazıriama esaslan çerçevesinde hazırianan bu flnansal tablolara göre ve vergl kanunlarına göre değlşlk raporlama dönemlerinde muhasebeleşmeslnden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi variıklan, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararianmanın kuvvetJe muhtemel dması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı vergi otoritesi tarafından belirienen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi variıklan ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Gelirierin kaydedilmesi Gelir, mal ve hizmet satşlannın faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydalann transferlerinin yapılmış olması, gelir tutannın güvenilir şekilde belirienebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydalann Şirket'e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemlirisklerve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıaya geçfjğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındınlmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacaklann izleyen dönemlerde elde edilecek tutariarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyte hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış fyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14). Faiz Geliri Faiz geliri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden hesaplanan tahakkuk esasına göre kaydedilir. Yabancı para clnslnden Işlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerii olan kurdan, yabana para cinsinden olan parasal variıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası alış kurundan YTL'ye çevrilmiştır. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderier ilgili yılın gelir tablosunda flnansal gelir ve glder hesap kalemlne dahil edilmiştir. Finansal borçlar Rnansal borçiar, alındıMarı tarihlerde, alınan kredl tutanndan İşlem masrafian çıkartldıktan sonraki değerieriyle kaydedilir. Rnansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafian düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş malıyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, duştuğunda gelir tablosuna yansrtılır (Not 5). Kıdem tazminab karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, personelin Türk Iş Kanunu uyannca emekliye aynlmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının şlmdlkl zamana Indlrgenmlş değerini İfade eder {Not 11). Karsılıklar, kosullu variık ve yükümlülükler Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi İtibariyle mevcut bulunan ve geçmlşten kaynaklanan yasal veya yapısal blr yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getlrmek için ekonomik fayda sağiayan kaynakfenn çıkışının gerçekleşme olasılığının dması ve yükümlülÜK tutan konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştiriImektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemekte ve kosullu yükümlülükler olarak değeriendirilmektedır. Kosullu variıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer bekenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Kosullu variıklann finansal tablolarda gösterilmeteri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştjnlmesi sonucunu doğurabilsceğinden, sözü edilen variıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Kosullu varlıklar, ekonomik faydalann Işjetmeye glrişlerl olası İse flnansal tablo dlpnotlannda açıklanmaktadır. Kosullu varlıklar Ilglll gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansrtılmalannı teminen sürekli olarak değeriendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket'e girmesinin neredeyse kesın hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin duştuğu dönemin fJnansaTtablolanna yansıtılır. Garanti karşılığı Şirket, bilanço tarihi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır. Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderieri esas alınarak hesaplanır. Flnansal kiralama Işlemlerl Rnansal kiralama yoluyla elde edilen maddi variık, variığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvîkleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemebri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderieştirilir. Rnansal kralama sözleşmesi ile elde edilen maddi variıklar, variığın faydalı ömrü boyunca amortJsmana tabi tutulur. Muhasebe polltlkalan, muhasebe tahmlnlerinde değişiklik ve hatalar Muhasebe politikalannda değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hatalan geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tablolan yeniden düzenlenir. "• ikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişil dönemde hem de gelecek dönemde, ilerfye yönelik darak uygulanır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetklendirilme tarihi arasındaki tüm olaylan kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektjren olaylann ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarian bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Nakit akımlannın raporianması Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akmlan işletme, yatınm ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandınlarak raporianır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakt akımlan, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakt akımlannı gösterir. Yatınm faallyetlerlyle Ilglll nakt akımlan, Şirket'in yatınm faallyetlerinde {variık yatınmlan ve flnansal yatınmlar) kullandığı ve elde ettlğl nakit akımlannı gösterir. Rnansman faaliyetlerine İlişkin nakit akımlan, Şirket'in finansman faallyetlerinde kullandığı kaynaklan ve bu kaynakların geri ödemelerinl gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerier, nakit ve banka mevduatı ile tutan belirii nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatınmlan içermektedir (Not 4). Önemli muhasebe tahminleri ve kararlan Rnansal tablolann hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporianan varlıkar ve yükümlülükerin tutariannı, şarta bağlı variıklann ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporianan gelir ve glderierin tutariannı etkHeyebllecek tahmin ve varsayımlann kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şlrket yönetiminin mevcut olaylar ve ışlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, 1İIİ sonuçlar varsayımjardan farklılık gösterebilir. Şirket'in variık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerieri ve faaliyet sonuçlan açısından önemlilik arz eden tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir • Maddi duran varlıkann faydalı ömürieri • Garanti karşılığı • Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı • Şüphelıalacak kirşılığ? • Stok değer düşüklüğü karşılığı İlişkili taraflar Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrd edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortakıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade ediimişlerdir (Not 22). Hisse başına kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net kannın, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetbrinin ağıriıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarianna, geçmiş yıl kazançlanndan ve yeniden değerleme fonlanndan dağıtbklan "bedelsiz hisse" yolu lle arbrabllmektedlrier. Bu tlp 'bedelsiz hisse" dağıtımlan, hisse başına kazanç hesaplamalannda, ' '" ' değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağıriıklı ortalama hisse sayısı, hısse senedi d lle aıtrabllmektedlri'er. Bu tlp "bedeistz hisse" dağıtımlan, hisse başına kazanç hesapla'malannda, mali tablolarda sunulan tüm dönemlerde İhraç edilmiş hisse glbl -•----—- - - "- ' •-• --•" ---• - •-' ^edidağıtımlannıngeçmişeclönüketkileriniclehesaplaya^akbulunmuştur. Sermaye ve hisse senedi ihraç primi Adi hisseler sermaye olarak sınıfTandınlır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket'in halka arz edilen hisselerinin nominal tutan ile satış tutan arasındaki farkı temsil etmektedir. Netleştirme/mahsup Rnansal variık ve yükümlülükler, gerekll kanunl hak olması, söz konusu variık ve yükümlülükeri net olarak değeriendirmeye nlyet olması veya variıklann elde edilmesi lle yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip etBği durumlarda net olarak gösterilirier. 23. Karşılastırmalı bilgiler Rnansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tablolan önceki dönemle karşılastırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırianmış bilançosunu 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırianmış bilançosu ile, 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özsermaye değişim tablosunu da 1 Ocak - 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akm tablosu ve özsermaye değişim tablosu lle karşılastırmalı olarak düzenlemiştır. • Diğer Yükümlülükler: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Borç Karşılıkan" îçerisinde gösterilen -1.119.779 YTL tutanndaki izin karşılıkan kalemi 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde "Diğer Yükümlülükler" kalemi içerisinde gösterilmiştir. Rnansal tabldar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda, 31 Aralık 2008 tarihli flnansal tablolann sunumu lle uygunluk sağlarnası İçin geçmiş dönem flnansal tabtolannda gerekll sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. Detaylan aşağıda açıklanan sınıflandırma değişikiklerinin tümü, yukanda bansi geçen uygulanması tavsiye edilen formata uygunluk sağlamak amacıyla yapılmıştır. • Diğer Dönen Variıklar: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Diğer Alacaklar" içerisinde gösterilen 1.002.974 YTL tutanndaki kalemler 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde "Diğer Dönen Variıklar* kalemi içerisinde gösterilmiştir. • Diğer Duran Variıklar: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Maddi duran variıklar' içerisinde gösterilen 2.522.045 YTL tutanndaki kalemler 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde "Diğer Duran Variıklar" kalemi içerisinde gösterilmiştir. • Diğer Dönen Variıklar: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Stoklar" içerisinde gösterilen 21.226.546 YTL tutanndaki Ithalat ve yurfjçj alım avanslan" 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde "Diğer Dönen Variıklar" kalemi içerisinde gösterilmiştir. • Finansal Borçlar: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda 208.246 YTL'si kısa, 263.053 YTL'si uzun vadeli "Rnansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar" içerisinde gösterilen kalemler 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde "Uzun ve Kısa Vadeli Rnansal Borçlar" kalemleri içerisinde gösterilmiştir. • Diğer Borçlar: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Diğer Yükümlülükler" içerisinde gösterilen 2.140.637 YTL tutanndaki "Ödenecek maaşlar" ve "Ödenecek ücretler" 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde "Diğer Kısa Vadeli Borçlar kalemi içerisinde gösterilmiştir. • Diğer Borçlar: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Diğer Yükümlülükler" içerisinde gösterilen 5.471.101 YTL tutanndaki "Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler", "Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri" ve "Ödenecek diğer yükümlülükler" 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan finansal bilgiler çerisinde "Diğer Kısa Vadeli Borçlar" kalemi içerisinde gösterilmiştir. teminatJar"• Diğer Borçlar: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Alınan Avanslar" içerisinde gösterilen 231.441 YTL tutanndaki "Alınan depozito 31 Aralık 2008 tarihli bilanço lle karşılastırmalı sunulan flnansal bilgiler İçerisinde "Diğer Borçlar- kalemi İçerisinde gösterilmiştir. • Dönem Kan Vergi Yükümlülüğü: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Borç Karşılıklarr içerisinde gösterilen 1.174.164 YTL tutanndaki 'Vergi Karşılığı" 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılaşbrmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde "Dönem Kan Vergi Yükümlülüğü" kalemi içerisinde gösterilmiştir. • Diğer Yükümlülükler: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Borç Karşılıklan'1 içerisinde gösterilen 9.719.325 YTL tutanndaki kalemler 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde "Diğer Yükümlülüker" kalemi içerisinde gösterilmiştir. • Diğer Duran Variıklar: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Stoklar' içerisinde gösterilen 502.621 YTL tutanndaki kalemler 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan flnansal bilgiler İçerisinde "Diğer Duran Variıklar" kalemi İçerisinde gösterilmiştir. • Çalışanlara Sağlanan Faydalar: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda 29.032.588 YTL tutanndaki uzun vadeli "Borç Karşılıklan" içerisinde gösterilen karşılıkar 31 Aralık 2006 tarihli bilanço ile karşılastırmalı sunulan mali bilgiler içerisinde "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" kalemi içerisinde gösterilmiştir. • Uzun vadeli borç karşılıklan: 31 Aralık 2007 tarihli bilançoda "Kısa Vadeli Borç Karşılıklan" içerisinde gösterilen 535.201 YTL tutanndaki "Üst yönetim emeklilik ikramiyesi karşılığı" 31 Aralık 2008 tarihli bilanço ile karşılaştarmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde "Uzun Vadeli Borç Karşılıklan" kalemi içerisinde gösterilmiştir. NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit Banka - Yabancı para vadesiz mevduat - YTL vadesiz mevduat -YTL vadeli mevduat Yoldaki paralar 2008 8.259 14.629.387 2.112.821 12.004.639 21.379.032 2.850.915 11.000.000 74.928 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle YTL vadeli mevduatiarın etkin faiz oranı % 16,65'dir (31 Aralık 2007: %18,18). 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle vadeli mevduatlann vadeleri 1 aydan ksadır. NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR Sablmaya hazır finansal variıklar İştirak oranı% 2007 İştirak oranı% Tutar Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi 1 Kurulu ve Işleticisi A.Ş. Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçlan Toplam kısa vadeli flnansal borçlar Uzun vadeli finansal kiralama borçlan Toplam uzun vadeli flnansal borçlar Finansal borçlar toplamı %1'denaz 5.000 5.000 2008 46.342.065 578.568 46.920.633 671.497 671.497 47.592.130 %1'denaz 5.000 5.000 2007 27.261.324 208.246 27.469.570 283.053 283.053 27.752.623 Banka kredileri ve finansal kiralama borçlannın detayi aşağıda gösterilmştir. I. Banka kredileri Kısa vadeli krediler AVRO krediler ABD Dolen krediler Türk Urası krediler 6,20 7,00 16,75 Etkin faiz oranı % 5,00 15,13 YTL 20.168.094 7.093.230 46.342.065 Şirket'in, bilanço tarihi itibariyle kredilerinin faiz oranlan sabit olduğu için, değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. Kısa vadeli kredllerin makul değerieri aşağhdakl glbldlr: Makul Değer Kısa vadeli krediler ii. Finansal kiralama borçlan Bir yıldan kısa vadeli kısım 2009 2010 2011 2012 2008 47.157.067 2007 27.282.171 Kısa vadeli ticari alacaklar Eksl: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemlş finansman geliri Eksl: Şüpheli alacak karşılığı 35.579.241 (609.305) (723.159) 34.246.777 43.937.553 (723.541) (264.926) 42.949.086 264.926 778.062 (319.829) 215.438 91.884 (42.396) Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2007: üç aydan kısa) vadeye sahlpUr ve 31 Aralık 2008 tarihi İtibariyle yıllık %16 (31 Aralık 2007: %15) oranı kullanılarak İskonto edilmiştir. 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri İtibariyle şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıda bellrtllmlştln 1 Ocak Cari dönemde aynlan karşılıklar Konusu kalmayan karşılık tutan Ticari alacaklar İçin yaşlandırma anallzl 31 Aralık 2008 Vadesi üzerinden 1 -30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1 -3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Ticari alacaklar İlişkili taraf 7.878.788 1.456.560 2.747.778 Diğer alacaklar 1.883.394 380.903 726.052 Temlnat lle güvence altına alınmış kısmı Ticari alacaklar 31 Aralık 2007 Vadesi üzerinden 1 -30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1 -3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş İlişkili taraf 5.357.008 466.285 2.165.089 Diğer alacaklar 2.718.897 365.046 265.398 Temlnat lle güvence altına alınmış kısmı 31 Aralık 2008 Raporiama tarihi İtibariyle maıuz kalınan azaml kredl riski - Azaml rlsMn temlnat lle gOvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemlş/değer düşüklüğüne uğramamış flnansal variıklann net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkann net defter değeri - Temlnat lle güvence altına alınmış ksmı Değer düşüklüğüne uğrayan variıklann net defter değerieri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüküğü (-) - Temlnat lle güvence altına alınmış kısmı {-) 31 Aralık 2007 Raporiama tarihi İtibariyle maruz kalınan azaml kredl riski - Azaml rlsMn temlnat lle gOvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemlş/değer düşüklüğüne uğramamış flnansal variıklann net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkann net defter değeri - Temlnat lle güvence altına alınmış ksmı Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer 58.005.200 45.922.074 12.083.126 102.292 102.292 (102.292) - 34.246.777 26.608.076 31.256.428 2.990.349 1.856.660 723.159 723.159 (723.159) - Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer 58.115.933 50.045.564 7.988.382 - 42.949.086 25.869.271 39.599.745 3.349.341 3.029.752 İlişkili ta İlişkili ta Diğer a ıraf - - - - - Diğer a ıraf - - - 7.988.382 - lacaklar Dlğer 111.391 111.391 lacaklar Dlğer 76.227 76.227 3.349.341 3.029.752 Bankalardakl mevduat 28.746.847 28.746.847 Bankalardakl mevduat 35.229.947 35.229.947 Değer düşüklüğüne uğrayan variıklann net defter değerieri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüküğü (-) 264.926 264.926 {81.987) - Temlnat lle güvence altına alınmış kısmı (-) Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar Eksl: Vadeli alışlardan kaynakanan tahakkuk etmemlş finansman gideri 2008 58.472.463 58.472.463 (519.830) 57.952.633 2007 54.614.130 54.614.130 (749.107) 53.865.023 Tlcari borçlar 31 Aralık 2008 tarihi İtibariyle yıllık % 16 (31 Aralık 2007: %12) oranı kullanılarak İskonto edilmiştir. NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Uzun Vadeli Alacaklar Alınan diğer avanslar Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ödenecek vergl, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek maaşlar 3.119.354 2.026.070 844.062 Ödenecek ücretler Ödenecek diğer yükümlülükler Diğer Uzun Vadeli Borçlar Alınan diğer avanslar 300.582 7.579.010 134.292 134.292 325.677 7.611.738 124.619 124.619 NOT 8 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamul Mamuller Ticari mallar 21.640.364 3.987.025 59.491.314 20.163.109 2007 13.168.416 4.644.220 24.942.628 15.438.646 Eksl: Stok değer düşüklüğü karşılığı 105.780.770 (781.934) 104.998.836 58.573.820 (343.295) 58.230.525 Stok değer düşüklüğü karşılığının yıl Içlndekl harakeiterl aşağıdakl glbldlr: 422.100 238.618 10.779 473.418 253.538 12.367 15.034 3.045 229.251 71.881 1Ocak Yıl içindeki art£/(azalıs), net 343.295 438.639 75.448 267.847 CQ ü C M B