Katalog

Basaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci MaliMüşavirlikA.Ş A member of PricevvaterhouseCoopers BJK Plaza. Süleyman Seba Caddesı No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 Istanbul-Turkey www.pwc.com/tr Tel: +90 (212)326 6060 Faks: +90(212)326 6050 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU CİV Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu'na, 1. CİV Hayat Sigorta AŞ.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şiıket Yönetiminin Sonımluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlen'n tasarianmasını, uygulanmasını ve devam etnrilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu. 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul birgüvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içemnediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket 1 in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasariamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırianan finansal tablolar ile iç sistemler aıasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şiıket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ye finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini jçermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar. CİV Hayat Sigorta A.Ş.'nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle finansal durumunu: aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlannı, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlan (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Seroest Muhasebeci Mali Müşaviriik A.Ş. A member of PricevvaterhouseCoopers Talar GÜL SMMM Sorumlu Ortak Baş denetçi istanbul, 12Mart2009 CİV HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO* VARLIKLAR I-Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Variıklar 1-Kasa 2-Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çeklerve Ödeme Emirleri (-{ 5- Diğer Nakitve Nakit Benzeri Variıklar B- Finansal Variıklar ile Riski SigortalılaraAit Finansal Yatınmlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Variıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Variıklar 3-Alım SatımAmaçlı Finansal Variıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatınmlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Variıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı {-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı {-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (jkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Tarafiardan Alacaklar 1-OrtaMardan Alacaklar 2- Iştiraklerden Alacaklar 3-BağlıOrlaklıklardan Alacaklar 4- MüşterekYönetime Tabi TeşebbüslerdenAlacaklar 5- Personelden Alacaklar 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı {-) E-Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacaklan 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri {-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6-Şüpheli DiğerAlacaklar 7- Şüpheli DiğerAlacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderier ve Gelir Tahakkukları 1- GelecekAylara Ait Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3-GelirTahakkuklan 4- GelecekAylara Ait Diğer Giderierve Gelir TahakkuMan G- Diğer Cari Variıklar 1- GelecekAylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi VariıkJan 4-işAvanslan 5-Personele VerilenAvanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7-Diğer Çeşitli Cari Variıklar 8- Diğer Cari Variıklar Karşılığı (-) 1-CariVarlıklarToplamı II-Cari Olmayan Variıklar A-Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı {-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B-İlişkili Taraflardan Alacaklar 1-Ortaklardan Alacaklar 2-iştiraklerden Alacaklar 3- BağlıOrlaklıklardan Alacaklar 4- MüşterekYönetime Tabi TeşebbüslerdenAlacaklar 5- Personelden Alacaklar 6-Diğer ilişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1-Finansal Kiralama Alacaklan 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (•) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4-Diğer Çeşitli Alacaklar îr Alacaklar îr Alacaklar Karşılığı (•) D-Finansal Variıklar 1-BağlıMenkulKıymetler 2- Iştirakler 3- Iştirakler Sermaye Taahhüderi (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- MüşterekYönetime Tabi Teşebbüsler 7- MüşterekYönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklarve Riski SigortalılaraAit Finansal Yatınmlar 9-Diğer Finansal Variıklar 10- Finansal Variıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E-Maddi Variıklar 1-YatınmAmaçlı Gayrimenkuller 2-YatınmAmaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- KullanımAmaçlı Gayrimenkuller 4-MakineveTeçhizatlar Dipnot 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.8,11.1 ve 11.4 11.1 11.1 2.8,11.1 ve 12.1 11.1 ve 12.1 47.1 2.18 ve 35 2.5 ve 6 Bağımsız DenetimdenGeçmiş 31.Ara.08 20.797403 487 20.796.916 2.862.951 2.861.944 1.007 397.758 397.758 9.012 9.012 1.444 (1.444) 101.096 101.096 308.071 25.737 281.416 918 24476291 891.177 596.320 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6-Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Variıklar (özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Variıklar 9- BirikmişAmortismanlar (-) 10- Maddi Vartıklara İlişkinAvanslar (Yapılmakta Olan Yatınmlar Dahil) F-Maddi Olmayan Variıklar 1-Haklar 2-Şerefye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderier 5-Diğer Maddi Olmayan Variıklar 6-Birikmiş itfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Variıklara İlişkinAvanslar G- GelecekYıllara ait Giderierve Gelir TahakkuMan 1-GelecekYıllara ait Giderier 2-GelirTahakkuklan 3-Gelecek Yıllara ait Diğer Giderierve Gelir Tahakkukları H- Dkjer Cari Olmayan Variıklar 1- EfeküfYabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesaplan 3- GelecekYıllar ihtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5-Ertelenmiş Vergi Variıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Variıklar 7- Diğer Cari Olmayan VariıklarAmorlismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Variıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Variıklar Toplamı VariıklarToplamı (l+ll) YÜKÜMLÜLÜKLER III-Kısa Vadeli Yükümlülükler A-Finansal Borçlar 1-Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama Işlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para TaksiUeri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış TahvillerfBonolar)Anapara, Taksitve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Variıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Variıklar ihraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B-Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerindeı 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5-Dİ" " " " ' 6-Dİ Taraflara Borçlar 2- Iştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D-Diğer Borçlar 1-Alınan Depozito ve Teminatlar 2-Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (•) E- Sigortacılık Teknik Karşılıklan 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Nel 3- Hayat Matematik Karşılığı • Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- Ikramiye ve Indirimler Karşılığı -Net 6-Yatınm Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler içinAynlan Karşılık - Net 7-Diğer Teknik Karşılıklar-Net F-Ödenecek Vergi ve Benzeri DiğerYükümlülükler ile Karşılıklan 1- ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik KesinSleri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya TaksitJendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve DiğerYasal Yükümlülük karşılıklan 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve DiğerYükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıklan G-Diğer Risklere ilişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı VariıkAçıkları Karşılığı 3-Maliyet Giderieri Karşılığı H- Gelecek Aylara ait Gelirierve Gider TahakkuMan 1-GelecekAylara ait Gelirier 2-Gider Tahakkukları 3- GelecekAylara ait Diğer Gelirier ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2-Sayım ve Tesellüm FazlalıkJarı 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler A-Finansal Borçlar 1-Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama Işlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4-Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Variıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Variıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şiıketlerinden Alınan Depolar 4-Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5-Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar C- İlişkili Taraflara Borçlar 1-OrtakJara Borçlar 2-Iştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar 6-Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D-Diğer Borçlar 1-Alınan Depozito ve Teminatlar 2-Diğer Çeşitli Borçlar 3-Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E-Sigortacılık Teknik Karşılıklan 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı • Net 2-Devam Eden Riskler Karşılığı-Net 3-Hayat Matematik Karşılığı-Net __ ,.....-Net 5-Ikramiye ve Indirimler Karşılığı-Net 6-Yatınm Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Aynlan Karşılık-Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F-DiğerYükümlülükler ve Karşılıklan 1-Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya TaksiUendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Etorç ve Gider Karşılıklan G-Diğer Risklere ilişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı VariıkAçıkları Karşılığı H-Gelecek YıllaraAit Gelirier ve Gider TahakkuMan 1- GelecekYıllaraAit Gelirler 2-Gider Tahakkukları 3- GelecekYıllara ait Diğer Gelirier ve Gider Tahakkukları I-Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2-Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı ÖZSERMAYE Dipnot 2.7 ve 8 17ve19 19 2.24,4 ve 17 2.24,4,17ve47.1 2.19ve22 2.18,21,35 ve47.5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.Ara.08- 4.204 420.052 (129.399) 158.760 61.639 158.092 (60.971) 1.049.937 25.526.228 4,10ve19 4,10ve19 .2,19 ve 45 19ve47.1 2.24,4 ve 17 2.24,4 ve 17 2.8 ve 47.1 76.933 37.504 39.429 1.873.137 1.736.522 133.115 3.500 65.775 65.775 305.425 147.598 157.752 75 205.834 181.706 24.128 19.387 19.387 36.442 29.785 6.657 2.582.933 V-Özsermaye A-Ödenmiş Sermaye 1-(Nominal) Sermaye 2-Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu FarkJan 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (•) B-Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi jrıraç Primleri 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karian 4-Yabancı Para Çevirim Farkları 5-Diğer Sermaye Yedekleri C-KarYedekleri 1-YasalYedekler 2-Statü Yedekleri 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal VariıMann Değeriemesi 6-Diğer KarYedekleri D-GeçmişYıllar Karian 1-Geçmiş Yıllar Karian E-Geçmiş Yıllar Zararian(-) 1-Geçmiş Yıllar Zararian F-DönemNetKan 1-Dönem Net Karı 2-DönemNetZararı(-) V-Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (IIMVtV) Dipnot 2.13 15 2.8ve15 3.222.796 3.222.171 625 16.510 16.510 18.274 18.274 3.257.580 DenetimdenGeçmiş 31.Ara.08 23.789.700 23.789.700 47.663 (1.600.338) (1.600.338) (2.551.310) (2.551.310) 19.685.715 25.526.228 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU* (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) I-TEKNIKBÖLÜM işülmüş Olarak) ülmüş Olarak) A-Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı [ 1.1-Yazılan Primler (Reasürör Payı Dü 1.1.1-BrütYazılan Primler (+) 1.1.2-ReasüröreDevredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-Teknik Olmayan BölümdenAktarılan Yatınm Gelirleri 3- DiğerTeknik Gelirier (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt DiğerTeknik Gelirier (+) 3.2- Brüt DiğerTeknik Gelirterde Reasürör Payı (-) B-Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- GerçeMeşen Hasariar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasariar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasariarda Reasürör Payı (+) 1.2-Muallak Hasariar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasariar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Ikramiye ve Indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1-Ikramiye ve Indirimler Karşılığı (-) 2.2- Ikramiye ve Indirimler Karşılığında 3- DiğerTeknik KarşıhklanJa Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderieri (-) C-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) D-Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1-Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1 - BrütYazılan Primler(+) 1.1.2 • Reasüıöre Deyredilen Primler (•) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı (•) 1.2.2 • Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1 • Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2 - Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Dipnot 2.21 ve 24 24 24 Bağımsız DenetimdenGeçmiş 1Ocak2008-31.Ara.2008 (3.378) (1.525) (1.525) (1.525) 47.5 31 2.21 ve 24 24 24 (625) (1.228; 1.084 5.610.736 5.610.703 5.710.646 6.037.367 (326.721) 2-Hayat Branşı Yatınm Geliri 3- Yatınmlardaki GerçeMeşmemiş Kariar 4- DiğerTeknik Gelirier (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E-Hayat Teknik Gider 1- GerçeMeşen Hasariar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1-Muallak Tazminatlar Karşılığı (•) 1.2.2- Muallak Hasariar Karşılığında Reasürör Payı {+) 2- Ikramiye ve Indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- jkramiye ve jndirimler Karşılığı (•) 2.2- ikramiye ve Indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3-Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1-Hayat Matematik Karşılığı (•) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4- Yatınm Riski Hayat Sigortası Poliçe SahiplerineAit Poliçeler İçin Aynlan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4.1-Yatınm Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Aynlan Kaışılıklarf) 4.2-Yatınm Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Aynlan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5- DkjerTeknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderieri (•) 7- Yatınm Giderier (•) 8- Yatınmlardaki GerçeMeşmemiş Zararlar (-) 9-Teknik Olmayan BölümeAktanlan Yatırım Gelirleri (-) F-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat (D-E) G-Emeklilik Teknik Gelir 1-Fon Işletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3-GirişAidatı Gelirleri 4-AraVerme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6-Sermaye' 7-Diğer Teknik Gelirier H-EmeklilikTeknik Gideri 1-Fon Işletim Giderieri (-) 2- S y T h i A 3- Faaliyet Giderieri (•) 4-Diğer Teknik Giderier(-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Dipnot 47.5 Denetimden C 1Ocak 2008-31./ (156.2 (176.795) 20.5 2.171) 2.171) (7.532.447) (5405.967) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J-Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+Ftl) K-Yatınm Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirier 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kariar 3- Finansal Yatırımların Değeriemesi 4- Kambiyo Karian 5-Iştiraklerden Gelirier 6- Bağlı Ortaklıklar ve MüşterekYönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirier 7-Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirier 8- Tûrev Ürünlerden Elde Edilen Gelirier 9-Diğer Yatınmlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatınm Gelirleri L-Yatınm Giderieri (•) 1- Yatınm Yönetim Giderieri - Faiz Dahil (-) 2- Yatınmlar DeğerAzalışları (-) 3- Yatınmların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik BölümüneAktanlan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Dipnot 26 36 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1Ocak2008-31.Ara.2008 1.084 (5.405.967) 3.100.982 1.977.548 318.533 804.901 (151.568) 6-Kambiyo Zararian (-) 7-Amortisman Giderieri (•) 8- DiğerYatınm Giderieri (•) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kariar ile Gider ve Zarariar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/•) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (•) 7-Diğer Gelir ve Kariar 8-Diğer Giderve Zarariar (-) 9- ÖnceMYıl Gelir ve Karian 10-ÖncekiYıl Gider veZararianf-) N-Dönem Net Kan veya Zaran 1- Dönem Kan veya Zararı 2- Dönem Kan Vergi ve DiğerYasal Yükümlülük Karşılıklan (-) 3-Dönem Net Kan Veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Dipnot 47.5 21,35 ve 47.5 47.1 Bağımsız DenetimdenGeçmiş 1Ocak2008-31.Ara.2008 (151.568) (95.841) (35.897) (18.274) 9.833 (51.503) (2.551.310) (2.551.310) (2.551.310) 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU" (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİTAKIMLARI 1- Sigortacılıkfaaliyetlerinden elde edilen nakit ginşlen 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılıkfaaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (•) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz Sdemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışlan {-> 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B-YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİTAKIMLARI 1- Maddi variıklann satışı 2- Maddi variıklann iktisabı (-) 5-Alınan faizler 6-Alınan temettiiler 7-Dkjer nakit girişleri 9- Yatınm faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C-FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİTAKIMLARI 1- Hissesenedi ihracı 2-Kredilerie ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçlan ödemeleri (•) 5-Dkjer nakit girişleri 6- Dkjer nakit çıkışlan (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİTVE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakitve nakit benzerieri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerieri mevcudu (E+F) Dipnot 11.4 2.12 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1Ocak2008-31.Ani.08 5.958.083 (1.840.355) 4.117.728 (197.151) 177.150 (4.683.138) (585411) (638.152) (2.496.647) (1.174.103) 804.901 (954.613) 18.074.561 17.119.948 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU - BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (**) Sermaye 10.300.000 10.300.000 13.489.700 • 23.789.700 İşletmenin Kendi Hisse Senetleri(-) • ; • • • Varlıklarda Değer Artışı 47.663 47.663 Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklan I-Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007) II- Muhasebe politikasında Değişiklikler (2.1 no'lu dipnot) Ill-Yeni Bakiye (I +1|) (31/12/2007) A-Sermayeartınmı A1+A2) 1-Nakit 2-lçkaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yeralmayan kazanç ve kayıplar (15 no'lu dipnot) D- Varlıklarda DeğerArtışı E- Yabancı para çevrim farkları F-Diğer kazançve kayıplar G-Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zaran) J-Trânsfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12^008) (HltA+BtCtDtE+F+GtHtl+J) Finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturan dipnotlara şirketimizin web sitesinden ulaşılabilir. Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no'lu dipnotta yer almaktadır. Yabancı Para Çcvnm Fsrklsn Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dsğıtılmsmış Kariar Net DönemKan/ (Zaran) (1.635.885) (1.635.885) (2.551.310) 1.635.885 (2.551.310) Geçmiş Yıllar Karian/ (Zararian) 35.547 35.547 (1.635.885) (1.600.338) Toplam 8.664.115 35.547 8.699.662 13.489.700 47.663 (2.551.310) 19.685.715 CQ u C M B