Katalog

SAYFA CUMHURİYET 27 MART 1996 ÇARŞAMBA 10 DIŞ HABERLER I KORFEZBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU'NUN (KÖRFEZFON) 31 ARALIK1995 VE1994 HESAP DÖNEMLERİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Korfezbank Bırıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu'nun (Korfezfon) 31 Aralık 1995 ve 1994 tarıhlerı ıtıbanyle hazırlanan bılançoları, fon portfoy değerı ve fon toplam degerı tabloları ıle bu tarıhlerde sona eren hesap donemlerıne aıt gelır tablolarından oluşan hesap raporlannı ıncelemış bulunuyoruz Incelememız genel kabul gormuş denetleme ılke esas ve standart- larına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve ışlemlerle ılgılı olarak muhasebe kayıt- larının kontrolu ıle gereklı gorduğumuz dıger denetleme yontem ve teknıklerını ıçermıştır Gonjşumuze gore yukarıda belırtılen fon portfoyunun degerlendınlmesı Korfezbank Bı nncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu'nun (Korfezfon) ıç tuzuk hukumlerıne uygunluk arz et- mekte ve yukarıdakı paragrafta belırtılen hesap raporları fonun 31 Aralık 1995 ve 1994 ta- KORFEZBANK BİRINCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KORFEZFON 1) 31 ARALIK 1995 VE 1994 TARİHLERİİTİBARİYLE BILANÇOLAR (Binm-Mılyon Turk Lırası) 1 VARLIKLAR Hazır Degerter Bankaiar Menkul Kıymetlef Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen Hısse Senetlerı Dovıze Endekslı Gelır Ortaklıgı Senetlerı 2 VARUKLAR TOPLAMI a BORÇLAR Borçlar Dıger Borçlar 4 BORÇLAR TOPLAMI S NETVARUK TOPLAMI 6 FON TOPLAM DEGERI Katılma Belgelen Katılma Bdgelerı Net Deger Artışı Fon Gelır-Gıder Farkı Can Donem Fon Gelır Gıder Farkı Geçmış Donem Fon Gelır Gıder Farkı 7 FON TOPLAM DEGERİ 91 69 755 25 791 23 794 28 655 (5 789) 1995 91 95 546 '95637 23 794 £23 71843 48 866 111 22 866 71843 28 92188 36 281 10 033 2 396 (8 379) 2 590 1994 28 138 502 138 530 2 396 2.396 136J34 144 049 (2 126) (5 789) 136134 rıhlerındekı gerçek malı durumu ıle bu tarıhlerde sona eren hesap donemlenne aıt gerçek fa- alıyet sonuçlarını menkul kıymet yatınm fonları ıçın Sermaye Pıyasası Kurulu (SPK) tarafın- dan yayımlanan genel kabul gormuş muhasebe ılkelerıne uygun olarak dogru bır bıçımde yansıtmaktadır istanbul, 19 Ocak 1996 CEVDET SUNER DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MUŞAVİRLİK ANONİM ŞİRKETİ MEMBER FIRM OF (KPMG) KLYNVELD PEAT MARVVICK GOERDELER Dr. Balamır Yenı KORFEZBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KÖRFEZFON 1) 31 ARALIK 1995 VE 1994 HESAP DONEMLERİ İÇİN GELİR TABLOLARI (Bınm-Mılyon Turk Lirası) Fon Gelırten Hısse Senetlen Kar Pavı Gelırfen Menkul Kıymet Satış Kartarı Gerçekleşen Deger Artışlan Fon Gıderten Fa z Gıderle r MenkU Kıymet Satış Zarartan Gerçekleşen Deger Azalışlan Dığer Gıderler Noter Harç ve Tasdık Gıderlen Fon Yonetım Ucretı llan Gıderten Aracılık Komısyomj Gıderlen Dıgef Fon Gelır-Gıder Farkı 7456 742 5 071 112 1290 30 073 99 715 12 734 76 308 13 381 199S 131 078 102 423 28655 1 2 404 240 2145 62 268 17 079 43 526 11(38 53 312 4852 1994 60 873 69 252 (8379) KÖRKEZBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KÖRFEZFON 1) 31 ARALIK 1995 VE 1994 TARİHLERİ İTİBARİYLE FON TOPLAM DEĞERİ TABLOLARI (Bınm-Milyon Türk Lirası) 1995 TUTAR °A Fon Portfoy Degen 95 546 132 99 Hazır Degerler 91 013 Borçlar Toplamı (23 794) (3312) 71843 100.00 KORFEZBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KÖRFEZFON 1) 31 ARALIK 1995 VE 1994 TARİHLERİ İTİBARİYLE FON PORTFOY DEĞERİ TABLOLARI (Bınm-Milyon Türk Lirası) 1994 Nornmal Deten 110102 Raytç Degen 69 755 73 01 TUTAR 138 502 28 12 396) 136.134 % 101 74 002 (176) 100.00 1994 RavıcDeaen 92 188 10 033 172 800 623 280 100 15 273 1 194 36281 KORFEZBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KÖRFEZFON 1) MALİ TABLOLAR DİPNOTLARI (Binm - Mılyon Turk Lirası) I FON BILANÇOSU DİP NOTLARI Kattna belgesı, 31/12/19» t » * * , Bırm Pay Değen 71 843 0 1 2-U TL 1 233 200 Pay 58 257 TL Inraç ed ler pay sayıa 20 000 000 Bıroncekısenedendevredenpaysayısı 3477050 Üonem ıçınde S a t e i pa, saysı 28 966 400 Gen ooner oa) savısı 31210250 Sıgorta: Fon adına duzerlenmtş ayn bır sıgorta polıçes yoktur Ancak fona aıt nenkul krymetlern tamamı I M K B Tanas ve Sakiama A Ş nezömüe tutulmaktadır ve toplam rayıç deger kadar şemsıye sgorta kapsamındadır Fon suresr For ıç tuzuğunun 9 Hazıran 1993 tanhınde istaribu1 Tıcaret Sıcılı Memur'uâu tarafından tescıtmı muteakıp oluştunjlmaya oaş ianmış olup sureazdır Uygulanan teft taş» muhasebe prensıptennın ozetı A. GENEL Mak tabtoör Sermaye Pıyasası Kurulu nun (SPK) 28 Suoat 1990 <annlı Resmı Gazete de yaytmlanan XI6 nunarali teöığınde apklanan Menkul Kıymetler Yatınm Fonlan tarafmdan 1 Ocak 1990 ünhınden oaşlayarak duzertenecek malı tabto ve rapoıiann hazırlanıp sunutmasına ılıştoı ılke ve kuraHara fbundan sofifa menkjj kıymet /atınm fonlan ıçın SPK tarafından yayımlanan genel kabul gormuş muhasebe rfketen oörak an acaw n gore iazınar mşt' 8 MENKUL KiyMEUERlNDEGERLENOlRİLMESl Menkul kıymederm değertendmlrnesnde takıp eölen bett bash kurallar aşağıdakı gıtndır a) Değerteme gunu ıtıbanyle portföye ahnan varNdar gnşte aiim ftyatlanyta kayda geçınkr b) Oegertmdırmegununde^ once portföye alınmıs menkul luymetlerden 1 Borsada ışlem goren hısse senetien aegertendrme gununde Borsa nın ılan ettığı Honc seansın kapanış fıyatlanyla degerlenır 2 Borsada ışlem goren borçlanma senetlen değeriemegununde Borsa v ılan ettığı agırtıkli ortalama fıyattarta değerienır Borsa da tşten gormekle bırtkte değerteme gununde Borsa da alım satıma Konu oimayan borçlanma senetien son ışlem gunundekı ıç vernn oram ıte deger tenır 3 Gefır ortakltğı senetlen, bu, senettenn çıkanlmasına aractlıK eden kurumlann degeneme gununde ıian etmış oldukian ahm fıyatlannın ba sit amrnetik crtalaması fc Öeğeıienır Degertendme gununde bırden fazia aracı kummun alım fıyallamn Dulünmamas halmüe oe. hergeir ortakiıgı seneoınır t»r oncekı donemde gerçekleşen getınsıne gore beklenerı getrternm şleyen gun savtsma gore ana paraya eklenmesı su redyte değerieme yapılır 4 Konut sertıfik^an değerieme gununde Borsa nın dan etuğı ağıriıkk ortalama fiyatıyla degeHenır Bu es3sa gore deoeneınenın mumkun olmaması durumunda konut sefttftalannın gunk* degen Kamu Ortaklıgı Idaresı tarafmdan ılan edılen en son nakde çevrme degenne bır on cekı donemde gerçekleşen değer arttş mktan *kkate alınarak yapılacak gunluk ılavelerie bulunur Deger betrieme peryodu sonunda ılan edt len yenı nakde çevirme degen ıle fark oluşması dunjmunda soz konusu Tark avr» gun fon portfoy değenne yansüılır Konut sertıfikatannm ıh raç tanhınden ılk nakıt çevımıe degen rwı tesprtme kadar geçen donemde yapılacak degeriendırme nommal deger (satış degeni esas alırar 5 Dovıze enöekslı gelır ortaklıgı senetlen bu senetterm ıhraona aracıkk etrrnş kurumıarr degeriemede gununde ılan etmış olduklan alım Devlet Tahvıli ve Hazıne Bonolan Dovıze Endekslı Gelr Ortaklıgı Seneten HİSSE SENETLERI Aygaz Bossa Ereğlı Dernır Çelık GoodYear Otokar Tlş Bankas T Sıemens Yapı Kredı Bankası FON PORTFOY DEĞERİ fıyatlannın basıt antnet'k ortalaması alınarak degertenır Degeneme gununde bırden fazta aracı kurumun alım fryartlan bulunmaması halınde ıse anaparan*i degeneme gunundek TC Merkez Bankası efektıf alış kuru teçaıpdmasıvebeWenenoEtr1ennışleyeno^nsayıs«ıagon?he- saplanacak tutannın Turic ürası cınsınden ana paraya eklenmesı suretıyle degerteme yapılır 6 Dovıze endekslı tahvıitenn degeriemesı, satm alma gunu ıtıbanyle yaoanc rara cınsı esas alınarak bUunacak ıç venm oranı uzermden guniuk bıleşık faız esasına gore belırlenen degemn T C Merkez Bankası efektıf a*5 kuruyla çarpılması suretryte yapılır 7 Dıgeıien son ış gunundekı porîfov degerienyle degerterar II FON GEUR TABLOSU DİPNOTLARI Kurucu bankaya fonut vcoet m ve temsılı ıle fona tahss ettıgı donanım ve personel ıle muhasebe sakiama. kupon ve lemettu tahsılı ruç hanhakkıkullanımıve gen satmalmadan dogan htzmetlen karş*gı olarak her gun ıçm fon toplam degennm %0 015 mden oluşan bır yonetım ucretı tahakkuk ettrtr ve bu xretler her ay sonunu ızleyen Or hafta ıçnde kurucu bankaya odenır Fonun Turk Tearet Kanunu ia gore tuzelktşriıgı yoktur ve portfoy ışletmecılıgınden dogan kazançlan her turlu vergıden muaftır III FON PORTFOY DEGERI TABLOSU DIPNOTLAfil Ozel sektor kı/metlemn (Devlet I czeı Kiareten ve beıedıyeJer ıle devletın kefalet ettıgı dıger kuruluslar ve Toplu Konut ve Kamu Ortak lıgı Idares aışındakı kunıluşıar tarafınaan çıkanlan menkul kıymeller) toplam degen fon portfoy degennm en çok %901 olabrtr Sermaye pı yasas Tevzjaat ndakı smırfar saktı kaimak kaydıyla. fon port oy degennm en az %251 devamlı olarak mevzuata gore ozeJeştıme kapsamı na atınan Kan J Iktsadı Tesebbuslen dahıl Turkıye de kurulmuş ortaklıklann hısse senetlenne yat nlacaktır BAĞIMSIZ DENETİM FİRMASI TARAFINDAN UYGULANAN DENETİM PROSEDURLERt Korfezbank 8nnc MenKulKıynetlerYatnmFonu nun (Korfezfon 31 Araak 1995 .«1994 tanhtennde sona eren hesap donemlenne *s kın f nansal tab>olannın denetımınde uluslararası denetvn standartlan ve Sermaye Pıyasası Kurulu nun rkjlı teblıglen esas alınarak aşagıda ozet tenrr-tş denet -n prosedurlen uygulannnştır A- GENEL Fon un avukatına dene'ım çalısması sırasnda mektup gondenldı ve raporda aynca beMmesı gereken ya da fmansal tabtolan etkıteye- cek hertıangı br hukukı cHa/ın mevcut olmadıg tespıt edıldı Fonun vonefım kurulu karar deften ıncetendı ve alınmış kararfann mal tablolara veya bunlarla ılgılı notlara olan etkılen bekrtıldt B- HAZIR DEGERLER Kurucu banksdak hesap bakıyelenyte kayıttardakı bakıyelenn mutabakâfı saglandı C-MENKUL KIYMETLER 31 AraiK 1995 .e 1994 tanHen t banyle menkul krymellen oiuşturan kalemlenn detaytı dokumlen eldeedılerek bunlann İMK.B Takasve Sakiama A Ş ve kurucu banka ıle mutabakatı saglandı Menkul kjymettenn alım vesa'ışjannınmuhasebeteştınlme prosedurlen belırienerek ıç kontroi ve sstem testlen yapidı Tesadıien De- lırfenen menkul kıymetler uzennoeki faız tahakKuklan le deger arttş ve azalışlan hesaplanarak kayıtlarla karşılaştınldı D- KATILMA BaGELERl DEĞER ARTIŞ VE AZAUŞLARI Kattmabelgalenntnıhraç sa^veo^indnnnmuhaseoetestımıeprosedurtenbetrtenerek çkonttol ve sEtem tesllenyapMı Ay nca katılmabekjelen deger aza ış ve art şlar tesadu* olarak seç len baatanhter ıle 31 Aratk 1995 ve 1994 tarhlen ıtıbanyle hesapiarıarak ka yıtlar ıle karşlaştınic! E GEUR TABLOSU HESAPLARI Menkul kıymetler satış kartan ve zarartan nenkul k ymetter portfoyunden alınan faız ve kar paylan gerçekleşen deger artış ve azafcsian Bu kalemlerte ıkj* muhasebeleştırme prosetturten belırtenerek ıç kontroi ve setern tostter yap** Dıger gıderler DıoergıaerlerındokurrueMeeailerekbunlardanonembolafiiarnnılg^ Aynca dıger gıdener arasında yer alan Fon Vonetım Ucretı hesaf^amasinınıçtuzt*huta«nlenyteu>gurılugulıorıWedSı* KORFEZBANK İKİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU'NUN (KÖRFEZFON 2) 16 OCAK - 31 ARALIK 1995 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Korfezbank Ikıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu nun (Korfezfon 2) 31 Aralık 1995 tanhı ıtı- banyle hazırianan bılançosu fon portfoy değerı ve fon toplam degen tabloları ıle 16 Ocak - 31 Aralık 1995 hesao donemıne aıt gelır tablosundan oluşan hesap raporunu ıncelemış bu lunuyoruz Incelememız genel kabul gormuş denetleme ılke esas \e standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve ışlemlerle ılgılı olarak muhasebe kayıtlarının kontrolu ıle gereklı gorduğumuz dığer denetleme yontem ve teknıklerını ıçermıştır Goruşumuze gore, yukarıda belırtılen fon portfoyunun degerlendırılmesı Korfezbank Ikın- cı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu'nun (Korfezfon 2) ıç tuzuk hukumlerıne uygunluk arz et- mekte ve yukarıdakı paragrafta belırtılen hesap raporları fonun 31 Aralık 1995 tarıhındekı gerçek malı durumu ıle 16 Ocak - 31 Araltk 1995 hesap donemıne aıt gerçek faahyet sonu KORFEZBANK İKİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KORFEZFON 2) 31 ARALIK 1995 TARIHI İTİBARİYLE BİLANÇOSU (Bınm-Mılyon Turk Lirası) VARLIKLAR Hazır Degerler 79 Bankaiar 79 Menkut Kıymefler 43 043 Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen 43 043 VARUKLAP TOPLAMI 43122 BORÇLAR Borçlar 19 335 OdeneceK \ ergı ve Stopa) 19 335 BORÇJ P TO&LAMI 19 335 NET VARLIK TOPLAMI 23787 FON TOPLAM DEGER) Katılma Begeler {133 978) Katılma B»lqple'Net Deger Artışı — 1396 Fon Ge r G de<- Farkı 156 369 FON TOPLAM DEĞERİ 23.787 KORFEZBANK İKİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KORFEZFON 2) 31 ARALIK 1995 TARİHİ İTİBARİYLE FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU (Binm-Mılyon Turk Lirası) TUTAR % Fon Portfoy Degen 43 043 180 95 Hazır Degerler 79 0 33 Borçlar Toplamı (19 335) (8128) 23787 10000 KORFEZBANK İKİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KÖRFEZFON 2) MALİ TABLOLAR DİPNOTLARI (Bınm - Mılyon Turk Lirası) 1 FON BILANÇOSU DlPttOTURI KaUma belgesı, 31/12/1995 tanhh, Bmm Pay Degerr 23 786 V 2S 50" TL 1 134 600 Pay 20965 TL Ihraç edılen pay sayisc 50 000 000 Donen çnöe Sablan pay saysı 342 '95 100 3er donen pay sayıs 341 060 500 Yonetım Kurukj nun 7 Ağustos 1995 tanhlı 95/148-1 sayrtkaranyla fon tutanmr 500 000 TL <ter 1000 000 TL ye arttrHmaana ve buna pa ralel olarak fon kattma b d g s ı sayısnm 50 000 000 adetpaydan 100 000 000 adet paya çıkanlması ıçm Sermaye Pıyasası Kurulu idan gereki oraym a/nmasna karar venknştr 31 Aralık 1995 tartıı rtbanyte scz konusu katrtna belgetennın halka arzı gerçeftleşmemışfır Sıgorta. Fon adınadıcenienmışayn bır sıgorta polıçesı yoktur Ancak fona aıt ma*ul krytnetienn tamamı IM K 8 Takasve Sakiama A.Ş nez dınde tuiulnaktadr ve toplam rayıç değer kadar şemsıye sıgorta kapsamındadr Fon suresı Korfezbank A.Ş Ikreı A Tıp otmayan yatrm tonu (fon) Serrraye P-jasası Kunjlu nun 8 Ağustos 1994 tanh ve OFD. 1 31C savJı a. iı ıle kutukn jştw Katııma betgeler • 6 Ocak 1995 te halka arz yotuyla satı&T fon suresızdif Uygulanan beflı baş* muhasebe prenstptenmn ozetr A. GENEL Malı tabtolar Semıave Pıyasası Kurulu nun SPK] 28 Şubat 1930 tarhı Resmı Gazete de /avımlanan Xl;6 mjmaralı teöığnte aç*tanan Men- kul Kıvmetfer Ya*-rın Fonları tarafmdan 1 Ocak 1990 tanhmden oaşlayarak duzenlenecek malı tabe ve raporiann raartanıp sunulmasına ılıskın ıl ke ve kural a'a burdan scnra menkul feymet yatınm fonlan ıçm SPK tarafından yayımlanan genel kabul gornıuş muhasebe ılketen olarak anıla caktın gore naz ıtarm ştır B. MENKUL KIYMETLERİN OEGERLENDİRİLMESİ: Menkul luymetlenn değenenoMmesınde 1axç edfen bellı başt feırî'ar aşaaaaıo gMr a) Degeneme gunu ıtıbanyle portföye alnan varUdar gnşte alm fıyatlanyla kavda geçrtr Dovıze endekslı gelr OftakJığı senetlen ve dovıze en d°KSİıtahnHennalnıfiyatı srasırteb3 b = veb7bentienndebelırtlenyontemıenebulunacakfiyatıgecemez b) Degeriendınne gununden once portföye almrrış menkul kıymeflerden 1 Boreada ışlem goren Nsse senetlen degenendfme gununde Borsa nm ılan ettıgı ıkıncı seansın kapanış fıyatlanvla değertaı» 2 Borsada ışıem goren sabıt getırılı sermaye pıyasası araçlan degeneme gununde Borsa nın ılan ettığı agVMdı ortalama fiyatlarta degenerar Borsa da şlem gomiekle tirlııde degeneme gununde Borsa da ahm satıma konu ohıayan sabıt getrlı sermaye pıyasası araçlan son ştem gunun deto ıç veran orar ledegenenır Yukandakı şekıkje degerien bf'irienemeyen sabıt getıniı sermaye pryasası araçlan tse son ış gunundek portfo> degeftenne sermaye ptyasas aracmm ıç venm oranı uzennden (ıç venrr oranı bır sermaye pıyasası araanın net nakıt gmslennı lakıt çıkışına esıtleyen «konto oranıdırl gunluk bıles* faız esasma gore geçen gun sayıs ıçr tanakkuk eden faızn eklenmesı Je değerienr 3 Gelir ortaklıgı senetlen bu senetleno çıkanlnasına araal* eden kurumlann degeneme gununde ılan etmış oldukian alım fıyatlannın basıt an; rnetık ortalaması ıle degertenT Degertendımıe gununde bırden fazla arao kunjrnun alm fiyatlannın bulunmaması halınde se her ge*r ortaklıöı se nedının bır oncek donemde gerçekleşen getınsıne gore bekienen geiırtennm ışleyen gun savsına gore ana paraya eMermesı suretıyle degeneme yapılr 4 Konut sertıfikalan değerieme gununde Borsa nn ılan ettığı agırtkı ortalama fiyatıyla degertenır Bu esasa gore değertemenın munkun ol nama» dunjnurda, »onut sertıfıkalannın gunluk degen Kamı. Ortaklıgı Idaresı tarafmdan ılan edılen en son nakde çevırme degerme br oncekı donemde gervekieşen deger artış mıktan dıkkate almarak yapıacak gunluk ılaveene butunur Deger böırteme penyodu sonunda ian edrien yenı nakde çevırme degen ıle fark okjşması durumunda soz konusu fark aynı gun fon portfoy değenne yansıtılr Konut serMkalannm ıhraç tanhınden ılk tıakıt çevm-ıe degen nın tesprîıne kadar geçen donemde yapılacak degehemede nomınal deger (satış değeri) esas alınir 5 Dov ze erdekslı getır ortaklıgı senetlen bu seneüem tıraona aracılık etmss kurumtann değerieme gununde ı!an etmış oldukian alm fıyatla nun basrt arıtmettk ortaJaması almarak degerien» Değeriefre gununde bırden ( az)a aracı kurumun aiım 'iyatfan bulunmaması halınde ıse ana pa cunu menkul kıymet yatınm fonlan ıçın Sermaye Pıyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımla- nan genel kabul gormuş muhasebe ılkelenne uygun olarak dogru bır bıçımde yansıtmakta- dır Istanbul 19 Ocak 1996 CEVDET SUNER DENETİM VE YEMİNLI MALI MUŞAVİRLİK ANONİM ŞİRKETİ MEMBER FIRM OF (KPMG) KLYNVELD PEAT MARVVICK GOERDELER Dr. Balamır Yenı KORFEZBANK İKİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KORFEZFON 2) 16 OCAK - 31 ARALIK 1995 HESAP DONEMİ İÇİN GELİR TABLOSU (Bınm-Mılyon Turk Lirası) Fon Gelırten Menkul Kıymet Satış Kârlan Gerçekleşen Deger Artışlan Fon Gıderten Menkul Kıymet Satış Zararian Gerçekleşen Deger Azalışlan Dıger Gıderler Avans Faızı Fon Yonefım Ucretı Noter Harç Tasdık Masraflan 20 750 229 612 11635 2.260 60 772 250362 74 667 llan Giderierı Dıger Vergıden Once Gelır-Gıder Farkı Vergı ve Dıger Yasal Yukumlulukler Karşılığı Net Gelır-Gıder Farkı 46 409 11 708 1899 450 306 175 695 19326 156369 KORFEZBANK İKİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU (KORFEZFON 2) 31 ARALIK 1995 TARİHİ İTİBARİYLE FON PORTFOY DEĞERİ TABLOSU (Bınm-Mılyon Turk Lirası) Nomınal Degen RançDeten % Devlet Tahvıli ve Hazıne Borvolan 66 070 43 043 100 00 Fon Portfoy Değen 66.070 43.043 1Ü0JİP. ranr değerteme gunundekı T C Merkez Bankası efektıf akş kuru de çarpılması ve bekienen getırtenn şleyen gun saytsma gore fıesaplanacak HJ tarmın Turk ürası cnsmden ana paraya eklenmesı suretıyle değerteme yap*r 6 Alm gununu takıp eo^cfegwlemegıınurKienbaşiamakuzere portföye alınan aftnve dıger kıymetlı madenıer sarıı akndıktan borsaördata değerteme gunu ıtıbanyle kapanış Syat'anmn aynı gunde ılgrt oldukian yabancı pararan T C Merkez Bankası dovız alış kuru He çarpılması suretı ıle degertenır 7 Doviîe endetelı ve dovız cınsrxlefi alınıp satıöbıien tahvıllerfi aegertemesı satn alma gunu ıtıbanyle yabancı para cnsı esas almarak bulu nacakıç venm oranı uzenndep gunluk Meşıkfaız esasma gore belırtenen degennm T C Merkez Bankası efektıf akş kunjyia çarpılması suretıyle ya p * 8 Dıgerten son ış junundeta portfoy degertenyte degertenr II FON GEUR TABLOSU DİPNOTLARI ûder 'esaplamn çınde gorblen faız gıden fonun kuniuşu srasmda kurucu bankaoan 16 Ocak 31 Aralık 1996 hesap donemı ıle *gıb ola rak saglanan avans le Igıhdır Kurucu bankaya fonun yonetım ve temsılı rie fona tahsıs ettğLdonanın ve personel ıle muhasebe sakiama, kupon ve tonettu tahsılı ruchan tıakkı kullammı ve gen sabnahıadan dogan hcmetjen karslgı olarak her gun ıçn fon toplam de9enn»i%0C15rıden oluşan t » yonetım ucretı ta hakkuk ettrtr ve bu uaefter ner ay sonunu ızleyen bır hafta ıçmde kurucu bankaya odenr Ancak fon vonetm kuruknm 14 Eylul 1995 tanhlı 96/175 say* karanyia 15 Eyull 1995 tantmden ıtıbaren fon > onetım ucretı tahakkuk ettmlmemesıne karar vertınşlır Fonun portfoy ıştetmecılıgınden dogan kazançlan t Şubat 1995 tanfıındenrtıbaren%10oranmdavenjyetabıdr toplam orarn%10 a varan çeşıtlı fon kesmt terı ıle brtk«p vergı vuku * ' 1 olnaktadf m FON PORTFOY DEGERI TABLOSU DİPNOTLARI Oz° »acor kıymetlennn D » et l0i« dar°ier »ebeıeaıyeler le devlettı kefalet ettıgı dıger kuruluslar ve Toplu Konut ve Kamu Ortaklıgı Idares dşındak Ku^luş^ar srafndan çfcanlan rr-ennL nv*ne') e' -clarr deger 'or c^^ovdegennmen çok %9Oıolabrfır Sermaye pıyasası nevzua'n^3K sn^larsak K.aı^akKa^dvta f c n p ö f f ^ u ^ a l ı n ^ ^sse-.en 0 erpn oc an deöen fon portfoy degennr en çok %50 sı otabıl» BAĞIMSIZ DENETİM FİRMASITARARNDAN UYGULANAN DENETİM PROSEDURLERL Korfezbank Ikincı Menkul K,-ymetler Yatınm Fonu nun (Kariezfor 2 31 Aralık 1995 tarıhınde sona eren hesap donemfie ıkşkm finansal tablo- lannın denebmınde uluslararası denetım standartian ve Sermaye P yasası Kunjlu nun ılgıt tebhgkyı esas almarak aşagtia ozenenmtş denetm pro- sedurten uyguianmıştır Fonun avukatfia denetım çaltşması sırasmda mektup gondenldı ve raporda aynca betrttnesı gereken ya da finansal tabtolan etMeyecek her harg. ûır nuKuk olavm nevcut olnadığı tespıt edıkjı Fomın yonenıp tatfulu karar deften ıncelendı ve aknmış kararlann malı tablolara veya bunlarta ılgıi notlara olan etkılen bekrtıidi B- HAZIR DEGERLER Kuruaj sankadak) nesap bakryelenyle kayıttardakı bamvelenn mutabakatı saglandı C- MENKUL KIYMETLER 3" Aıa * 1 % ar" t banyle menkul kıyrıetten ohjşturan kalemlenn detaylı dokumlen elde edıtere* bunlann IM K B Takas ve Sakiama A.Ş ve KUTUCU banka le mutabakalı saglandı Menkul kıymetjenn aton ve safişlanmn muhasebeteştnlnne prosedurlen betırienerek ıç kontroi ve sıstem testıen yapıldı Tesadufen belırie nen menkul kıymetler uzenncMo faz taftakkuklan ıle deger artış ve azakşlar hesap^narak kayıtlaria karşılaştınldı D- KATILMA BELGELERİ DEGER ARTIŞ VE AZAUŞLARI Katılma Mfcplennın r-a^ »a ş ve9en aımanr«prTiuhasebeleştırmeprosedurtenbel»1enerek ıçkontroT ve sstem testlen yapM Aynca ka tılmabelgçlen jege<2i5iş .^ r*şjan'esaduf oıarakseviıenCÜtanhter (e3î AraAk î995lanhs(tıbanyîehesaplanarakkayıtlar ılekarşılaştrıldı E- GEUR TABLOSU HESAPLARI Venku » ^"'«•»atşkartar vezorarları nenkul kıymetler portfoyunden ataıan faız ve kar paylan gerçekleşen deger artış ve azahşlan BuKaemerle g rruhaseSeleştırme prosedurlen belırlenerek ıç kontroi ve sstem testten yaptklı - Dıger gıderter Dıge' gıderlerır dokumu etde edfcrek buntardan onemlı oönlarnm ılgılı evraklarla uyumu kontroi edSdı Aynca dıger gıderler arasmda yer alan Fon Yonetım Ucrelı hesaplamasmm ıç tuzu* hıAumlenyteuygunlugukontro'edıldı Odenecek vergı ve yasal yukumkıluk karşıMıian Vergı mevzuatında yapılan degışıki* uyariıca portfoy ıştetmecılo kazançlar uzennder kesııecek gelir verçjreı tevkıfas ıçın aynlan karşıtojın dog ruiugu kontrol edıkjı ORTAKLIK KONSEYİ Ankara'dan AB ve Yunanistan'a suçlama ANKARA (Cumhuri\et Burosu) - \una- nıstan"ın, Turkı>e'nın onko^ulsuz dıyalog çağnsına karşı Avrupa Bırlığı'nın (AB) des- teğınde getırdığı. Egc sorunlannın çozumu ıçın Lahev 'e gıdılmesının yontemlen v e ka- raiulannın 12 mıle çıkanlması konulannda ortaya attığı "kabul edilemez" onerıler, dun Bruksel'de yapılması planlanan Ankara ve bırlık arasındakı Ortaklık Konseyı toplantı- sının e"telenmesınde etken oldu Turkıye. Yundnıstan"ın dcsteğı>le kalc- me alınan \e u Kardak kayalıklannın, mu- zakeresiz, doğnıdan"Lahey'e göturulmesı- nı ongoren \B metntnı. oncekı gecc geç sa- atlerde gerçekleşen Bruksel-Ankara dıplo- ması trafiğı sonucunda reddettığını açıkla- dı Dışışlen Bakanlığı tarafından dun yapılan yazılı açıkiamada da, AB, Gumruk Bırlığı (GB) çerçevesınde ustlendığı yukumluluk- len Yunanıstan ınengellemeienionucuye- nne getırmemekle suçlandı AB'nın, Turkıye'ye yapılması gereken malı yardım onundekı Yunan engelının aşıl- ması ıçın hazırladığı metındekı onemlı mad- deler \e Ankara'nın karşı çıktığı unsurlar şoyle # Tiirkrve ve Yunanistan arasındakı iki- li iiişkjlerdc kuvvete başv urnıama ve kuv\c- te başvurma tehdidinden vazgeçilmesi. # Ikılı ılışkılerde devletler hukuku ve ıl- gılı dığer uluslararası uygulamalara bağlı kalınmaM Dıplomatık kaynaklar, Yunanıs- tan'ın bu ıfadeyle, Turkıye"den. ulkelenn karasulannı 12 mıle çıkarma hakkını kabul etmesını ongorduğunu anımsattılar # \nlaşmazlıklann banşçı yollardan çö- ziımu amacıvla. her iki tarafın da uzlaşaca- ğı uygun nıekanlmıanın bclirienmesi ve bu mekanizmanın ozellikle Lahev Uluslararası Adalct Divanı v a da bir başka sorunlann çö- zıimu mekanizması olması. Dıplomatık kaynaklar Cumhurivet'e yap- tıkian değerlendırmede. Ortaklık Konseyı toplantısının gerçekleştırılememesının 1 Ocak 1996'dayururluğegırenGB'yı olum- suz etkıleyeceğını belırterek, 29 martta To- nno'da yapılacak AB hukumetlerarası kon- feransaTurkıye'nın katılma ıstemınehenuz bır yanıt gelmedığını kaydettıler Mir l /av İstasvonu ıle Lıay Mckıği \tlantis cumartesi gıinu u/avda üçüncıi kez kilit- lendiler. Vtlantis. Mir'de grev lerini surduren iki Rus kozmonotuna mal/eme aktarmak ve istasvonda 4^ av kalacak olan ABD'li kadın astronot Shannon Lucid'in transferini gercekleştirmek için görcv lendirilmrşti. kilitlenmenin ardından bır arava geien Rus ko/- monotiar ve ABD'li astronoüar birbirlerinc hediveler verdikleri ve daha sonra da mal- /emeierin transferi işlemine başladıklan kaydedikli. \tlantis 31 martta gcn donuyor. Çiıı barış için ilk adımı Tayvan'dan bekliyor Dış Habcrkr Semsi- Çın dun bır açıklama yaparakTdyvan ın Pekınhukümetıncebağım- sızlık çabalan olarak nıtelenen harcketlenne son verdığı takdırde Tayvanlı lıderler ıle go- ruşmelere açık olduğunu ıfade ettı Çın Dışışlen Bakanlığı Sozcusu Shen Go- ufang'ın bır basın toplantısında yaptığı açık- lamasında u Ta>~vanlı vetkilikrin anakaradan avnlıp iki avn Çin veva Çin ve Tayvan olmak uzere a>n iki ulke varatmava vonelık faaliycl- lerine son vermelennı beklıyoru/" dedığı be- lırtıldı AFPiden alınan bılgıve gore Shen Tay- vanlı lıderlenn uluslararası alanda resmı ılış- kıler ıçıne gırme çabalanna son vererek Çın ıle bırleşme konusunda cıddı olduklannı gos- tenmelen gerektığını bıldırdı Tayvanlı nder- lenn uluslararaM du/eyde resmı hukumetler araM veya devletler arası ılışkıler kurmama- lan gerektığını belırten Shen. Tayvan'ın Bır- lesmış Mılletlcr'e (BM) gırmc çabalannm da hıçbır şekTlde kabul edılemeyeceğıni vurgu- ladı Shen "Biz TavAanh liderlerin bağımsjz- lık ısteklerine son venmelcri ve ABD'nın Tay- van'a silah satı^ı da dahil olmak uztre dtş ul- kelerin Çin'in içıslenne mudahalc etmelerine izin vermemelerini istivoruz~dıverek bu şart- lar sağlandığında Çın ın Tavvan'la banş go- ruşmelenne hazır olduğunu ka>dettı Bu arada Tayvan Başbakanı LienChan'ın Çın'den aralanndakı problemlenn çozumu ıçın guç kullanmayacagına daırgarantı verme- sını ıstedığı bıldınldı Lıen. ıkı taratın da ken- dısını hazır hıssettığı zamanda banş gonışme- lenne hazır olduklannı da sozlerıne ekledı AFP'den alınan bılgıye gore Çın Dışışlen Bakanlığı sozcusuShen,Çın ınısyankâre>a let olarak nıteledığı adayla ancak 1984 vılın- da lıderlen Deng \iaoping*ın onerdığı gıbı "tekulke,ikisjstem" tormulu altında bırleşe- bıleceğını açıkladı ÖR ÜŞ / NAZMİ AKIMAN (Emeklı Bıı\ukel(,i) Yunanistan'a yapılan son çağrı Bundan evvelkı yazılanm- da da belırtmış olduğum uzere, Turkıye ıle Yunanıstan arasındakı anlaşmazlıkların çozulmesı ve ıkı ulkenın ba- nş ıçensınde -hatta ışbırlığı ıçensınde- yan yana yaşaya- bılmelerı bızce mumkundur Dığer bır deyışle bılınen mıllı çıkar çatışmalannın mevcut olduğu bu ıkı ulke arasında, duygusallıktan uzak durabı- len ve dıplomasıyı lyı bılen ılerı goruşlu lıderler nasıl 1930'lann şımdılerde olçule- meyecek derecede guçluk- lerle sarılı yıllannda barışa ulaşabılmışlerse, bugunku lı- derler daha bır kolaylıkla bu barışı kurabıhrler Bu yuzden de Turkıye'nın koşulları ne kadar olumsuz olursa olsun komşusu Yunanistan'a su- reklı olarak çağnda buluna- rak anlaşmazlıkları çozme yollarını bır arada bulmak onensını yınelemesı, yennde ve ısabetlıdır Bu bakımdan Başbakan Sayın Yılmaz'ın dun komşu Yunanistan'a yaptığı çağn- nın yarariı olduğu soylenebı- lır Ancak unutulmamalıdır kı sıyası ve dıplomatık nıtelık taşıyan bu gıbı çağnların ısa- betını bunlann bırbırınden ayrılmasına ımkân oimayan "ıçenk" ve "zamanlama" gıbı ıkı oğesı tayın eder Sayın başbakanımızın bu kez yaptıkları çağnda yer alan onenlere bakılırsa goru- lecektır kı bunlann hepsı da- ha once kâh tumuyie kâh parça parça muttefıkımız Yu- nanıstan a ıletılmıştır Nrte- kım ıkı ulke arasında Mart 1987 de Ege de ortaya çıkan knzı muteakıp ıkı ulke başba- kanının Davos'ta buluşmala- rıyla ve rahmetlı Sayın Özal'ın Atınayı zıyaretıyle başlatılan donemde ıkı ulke arasındakı sorunlann onko- şulsuz olarak muzakeresı, Turkıye tarafından onenlmış ve Yunanıstan tarafından ka- bul edılmıştı Bu teklrfler ara- sında da uluslararası hukuk mercılenne ıkı tarafın nzasıy- la muracaatta bulunulmas, ımkânı mevcuttu Ikı ulke arasında bır dostluk ve ışbır- lığı anlaşması yolundakı one- nye gelınce, bu onen de bır- kaç kez ılerı suruldu hatta Yunanıstan dahı bır kez bu- nu ılerı surdu ve nıhayet Sa- yın Mitsotakıs ın başbakan- lığı sırasmda boyle bır anlaş- ma taslağı uzennde ıkı ulke- nın heyetlen arasında uzun suren ortak çahşmalar oldu Bu saydığımız onerıler uzennde yapılan çalışmalar maalesef, hertıangı bırolum- lu sonuç vermeden, bu yazı- da ayrıntısına gırılmeyecek olan nedenlerden dolayı or- tada kaldı Bu arada ıkı ulke arasında yıne ınışlı çıkışlı cıddı anlar yaşandı Orneğın geçen yıl Yunanıstan Parlamento- su'nun Denız Hukuku Soz- leşmesı'nı tasdıkı uzerıne TBMM, Yunanistan'a çok onemlı bır çağnda bulundu ve ıkı ulke arasında yıne kısa da olsa bır knz havası yaşan- dı Daha sonraları Kardak adacıkları yuzunden ıkı ulke kendılennı adeta savaşın eşı- ğınde buldular Dıkkat eder- sınız, bu her ıkı olayda da Turkıye, knzın atlatılmasında gayret sarf etmesıne rağmen Yunanistan'a şımdı yaptığı gıbı- "bak, goruyorsun ara- mızdakı bu anlaşmazlıklar bızı bır gun harbe goture- cektır, gel oturalım ve bu sorunlarımızı baştan sona goruşelım" demedı Ne- dense bunu ıhmal ettı Hal- bukı Turkıye bu onenyı 1987 Mart knzının hemen sonra- sında ılerı surmuş ve o gun- lenn sıcak havası ıçerısınde karşı tarafı masaya oturtma- yı başarmıştı Ve aradan yıne zaman geçtı ve nıhayet Bruksel'de Avrupa Bırlığı Or- taklık Konseyı nın toplana- cağı ve Yunan vetosunun sı- nanacağı 26 Mart 1996 tan- hının arıfesınde ve Sayın De- mirel'ın Başkan Clmton'la goruşmesıne bırkaç gun ka- la Turkıye Yunanistan'a bundan evvel bırçok kez yapmış olduğu muzakere ve banş onensını yıneledı Yanı olan bıtenler muva- cehesınde malum onerıler arhk bır daha ılen surulemez mıydı? Elbette surulebılırdı ve sayın başbakanımız da bunu yaptılar Yaptılar ama "zamanlama" ılıntısı uygun duşmedığınden hem zıhın- lerde bu onenlenn tazyık al- tında veya ıstenmeksızın ya- pıldığı ve dolayısıyla samımı olmadığı şeklındekı fıkırlenn uyanmasına onayak olundu hem de Yunanıstan'ın bırza- manlar kabul etmış olduğu bu onerılerı aradan sular ak- tıktan sonra kabul etmesı guçleştı Nıtekım, daha dun akşam Yunanıstan'ın resmı sozculennın onenlere olum- lu bakmadıkları basında du- yuruldu içtenlıkle umrt etmek ıste- rız kı Sayın Yılmaz'ın çağrısı hıç değılse dığer Avrupa ul- kelen ve ABD uzennde dıle- dığımız etkıyı yapmış olsun Vukuu çok şuphelı gorulen bu durum da hasıl olmazsa bu çağnnın etkısı ancak ge- lecek defa "zamanlamasr lyı yapıldığında gorulebıle- cektır