Catalog

Türkiye îş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Aralık 1992 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu 1) Tttrkrye tş Bankası Dorduncû Menkul Kıymetler Yatınm Fonu nun 31 Aralık 1992 tanhı nıbanyle duzenlenmış bılançosunu fon ponfoy değen ve fon loplam degen tablolannı ve bu tanhte sona eren hesap ttonemıne aıt gelır tablosunu ıncelemış bulunuyoruz lncelememız. genel kabul gormuş denelleme ılke esas ve ılandaıtlanıu uygun olarak yapılmı; ve dolavısıyla hesap ve ışlemlerie tlgılı olarak muhasebe kavıtlannın tontrolû ıle gereklı gorduğainuz dıger denetleme yönlem ve teknıklennı ıçermıştır 2) Görüıümüze gore, fon porrioyıinun değerleme tşlemlen Turkıye lş Bankası Dordüncıi Menkul Kıvmeller Yatınm Fonu nun ıçtOzük hıikumlenne uygunluk arz etmekıe soz konusu malı tablolar Turtuve tş Bankası Dordtlncü Menkul Kıymetler Yatırrm Fonu nun 31 Aralık 1992 tanhındekı gerçek malı durumunu ve bu fanhtc sona eren hesap donenutne aıt gerçek faahyet sonucunu mevzuata ve bır oncekı hesap dooemı ıle tutariı bu* sekılde uygulanan Sermaye Pıyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe iDtelenne uygun olarak doğru bır bıçırrKfe yansıtmaktadır 3) Turluye lş Bankası Dordüncu Menkul Kıvmetler Yalınm Fonu ıcruzuğü hukumlenne gore Devlet ıl özel darelen ve beledıyelenn menkul kıymetlen ık Devlet ın kefalet emğı dığer kuruluslann menkul kıymetlennın fon portföyünün %90 dan fazlasmı olusturmaması gerekmektedır 31 Aralık 1992 tanhı Uıbanyle kamu kesımı borçlanma senetlen fon portföy değennın %94 45 ını oluşturmaktadır DRT YEMİNÜ MALt MtŞAVUuJK A Ş Member Fırm of DELOITTE TOUCHE TORMATSU INTERNATIONAL Levent Yaveroglu SorumluOrtak tstanbul (2 Mart 1993 Türkiye lş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Bilanço IİOOOTL) VARLIKLAR I Hazır Değerkr A Kasa B Bankalar I] Menkul Kıymetler A HısseSeneden B- Özel Kesım Borçlanma Senellen C Kamu Kesımı Borçlanrruı Senetlen III- Alacaklar IV Dıger Varlıklar VARLIKLAR TOPLAMI V Borçlar A Banka Avanslan B- Banka Kredılen C Dıger Borçlar BORÇLAR TOPLAMJ NET VARLIKLAR TOPLAMI VI Fon Toplam Degen A Katılma Belgelen B Katılma Belgelen Değer Artış/Azalıst C Fon Gelır GıderFartu Can Yıl Fon Gelır Gıder Farta Geçmıs Yıllar Fon Gelır Gıder Farlu FON TOPLAM DEGERİ CAR1 DÖNEM 31 12 1992 ÖNCEKİ DÖNEM 31 12 1991 3 647 4 836 388 £2.323 701 3 647 87 160 089 307 5318351 56 854 461 307 62 172.812 87 163 736 - - 87 163 736 (47 368 498) 21 106413 113 425 821 62.173 119 (125 362) (125.362) (125 362) 62.047 757 (22532 744) 11259 255 73 321 246 40 104 575 52 079 794 73 321246 21241452 87 163 736 62047 757 Türkiye lş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihi Itibariyle Gelir Tablosu (1000 TL) I Fon Gelırien A Menkul Kıymetler Porttbvunden Ahnan Faız ve Kar Paylan 1 Özel Kesım Menkul Kıvmeden Faız ve Kir Paylan Hısse Senetlen Kâr Pavlan Borçlanma Senetlen Faızlen 2 Kamu Kesımı Menkul Kıvmetlen Faız ve Kâr Paylan B Menkul Kıymet Saıış Kârian 1 Özel Kesım Menkul Kıymetlen Satış Kârian Hısse Senetlen Satış Kârian Borçlanma Senetlen Satı; Kârian 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Satış Karlan C Gerçeklesen Değer Artışlan D- Dığer Gelırier II FonGıderien A Menkui Kıymet Satış Zararlan I Özel Kesım Menkul Kıymetlen Saöş Zararian - Hsse Senetlen Satış Zararlan Borçlanma Senetlen Satıs Zararlan 2- Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Satıs Zararlan B Gerçeklesen Değer Azalıslan C Faı/ Gıderlerı D- Dığer Gıderier 1 Dvnç tznı Ucretlen 2 llan Gıderlen 3- Sıgorta Ucretlen 4- Aracıhk Komısyonu Gıdcrien 5-Noter Harç ve Tasdık Lcretlen 6- Fon Yonetım Ccretlen 7 Denetım Ucretlen 8- Katılma Belgesı Basım Gıderlen 9-Vergı Resun Harçvb Gıderler 10-Dığer Dl FON GELtR-GtDER FARKI CARt DÖNEM 31 12 1992 ÖNCEKİ DÖNEM 11 12 1991 29 888 513 4 299 4299 242 676 29 645 837 513 250 34 999 341 889 nı ır jı 890131 196444 196 444 13618061 55 525 899 44 396712 55 726 642 (429 961) (733 081) (20897) (429961) (40 570) (3 419) (56» (3 738 188) (78 773) (62) (596) (3 862 176) (712 184) (12596) (1062) (IS7) (2 842 662) (23 520) (379) (33 361) (2 880406) (4.292.137) 40 104.575 (3 646 848ı 5Z079 794 Türkiye lş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1992 Tarihli Fon Portföy Değeri Tablosu (1000 TL) Devlet Tahvıh ve Hazme Bonolan Finansman Bonolan Banka tştırak ve Hıssedarlan tşgen Leasıng Dığer Onaklıklar Kartonsan A Ş Variığa Dayalı Menkul Kıvmet Dığer Onaklıklar Akbank FON PORTFÖY DEGERİ 31/12/1992 Nomınal De|en 56 655 000 3 140000 _ 2 525 000 62 320 000 31/12/1992 Ravıç Değen 82 323 700 2 722 765 _ 2 113 624 87 160 089 % 94 46 3 12 _ 2 42 100 00 31/12/1991 Nomınal Değen 53 754 000 _ 9250 000 63 004 000 31/12/1991 Rayıç Değen 56 854 461 _ 5318351 62 172 812 9145 8 55 10000 Türkiye lş Bankası A.Ş. Dördüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1992 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu (1000 TL) Fon Portföy Değen Hazır Değerier Alacaklar ( ) Borçlar FON TOPLAM DEGERİ CARİ DONEM 31 12 1992 87 160 089 3647 87 163 736 ÖNCEKİ DÖNEM 31 12 1991 100 00- 62 172 812 307 (125 362) 62.047 757 100 20 (03) Türkiye İş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1992 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu 1) Turkıye Iş Bankası Beşmcı Menkul KıvmetH» Yatınrn Fonu nun Foa" 31 Aralık 1992 tanhı ıtıbsnyle duzenlenrniş bılançosumı fon portföy değen ve ton toplam defen tablolannı ve bu tanhte son» eren hesap donemme an gelır tabiosunu ıncelemış bulunuyoruz Incelememız, genel kabul gormuş denetleme ılke esas ve standartlanna uygun olarak yapılmış ve dolayısıvla hesap ve ıslemlerle ılgılı olarak muhasebe kayıtlannın kontrolu ıle gereklı gorduğırmuz dığer denetleme yöntem ve tekıuklennı ıçerrroşnr 2) Turkıve tş Bankası Besmcı Menkul Kıvmetler Yatınm Fonu malı tablolan 31 Aralık 1991 tanhı ıübanyle yunırlukte olan mevzuat hukömlen çerçevesınde bağımsız denetıme tabı bulunmadığından soz konusu malı tablolar denetlenmemıs ve ılışıktekı malı tablolar karsıJastırmalı oiarak venlmemıstır 1991 yılına aıt malı oblolarda ortaya çıkabılecek dıizeltmeler ektekı malı tablolan etkıleyebılecektır 3) Goruşumuze gore fon portfbyünun değerleme ıslemlen Torkıye lş Bankası Besmcı Menkui Kıymeıler Yatınm Fonu nun ıçtüzük hukumlenne uvgunluk arz etmekıe söz konusu malı tablolar ıkıncı paragrafta belrrtılen husus nedenıyle ortava çıkabılecek duzeltmelenn etkısı dışında Türkiye I; Bankası Besmcı Menkul Kıvmetler > atınm Fonu nun 31 Aralık 1992 tanhındekı eerçek malı durumunu ve Nı tanhte sona eren hesap donemme an gerçek faalıyet sonucunu mevzuaıa ve Sermaye Pıyasa&ı Kurulu urafından yayımlanan genel kabul gormus muhasebe ılkelenne uvgun olarak doğru hır bıçımde yansıtmaktadır 4) Fon ıçtüztigu hflkümlenne göre Fon vabancr menkul kıymetler portfdyu ışleonek amacıyla kurulmus olup fon portfov degennın 110 undan fazlası vabancı bır ortaklık veya * 5 ınden fazlası yabancı brr devlet tarafından ıhraç edılmış menkul kıymetlere yaunlamaz Avnca, Fon un lıkıdıtesını saglamak amacıvla Fon portfov degennın '*-? ıne karşılık gelen bır değer nakıt olarak lutulabılır 31 Aralık 1992 tanhı ıtıban ıle Fon portfov deeennın '\ 15 9S ını Turkıve Cumhunyetı Hazıne Bonolan 110 unu Alman Hukumetı Borçlanma Senetlen iBundesoblıgalıonen) fı 11 71 ını Amoco Canada Petroleum Borçlanma Senetlen olusturmaktadır Aynca 31 Aralık T992 tarihi uıbanyle toplam nakıt değerier fon portföy degennın °kb 42 sıne tekabtl! etmektedır DRT YEMİNÜ MALf MUŞAVtRLlK A.Ş Member Fırm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU INTERNATIONAL Levent Yaveroglu SorumluOrtak Istanbul 12 Mart 1993 Türkiye İş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Bilanço (1000 TL) CARİ DÖNEM 31 12 1992 VARLIKLAR I- Hazır Değerier A Kasa B Bankalar II Menkul Kıymetler A Hısse Senetlen B Ozel Kesım Borçlanma Senetlen C Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen D- Dıger Menkul Kıymetler 1 III Alacaklar IV Dığer Varlıklar VARLIKLAR TOPLAMI V Borçlar BORÇLAR TOPLAMI NET V ARLIKLAR TOPLAMI VI Fon Toplam Degen A Katılma Belgelen B Katılma Beleelen Değer Artış/Azalısı C Fon Gelır Gıder Farkı Can \ ıl Fon Gelır Gıder Farkı Geçmış Yıllar Fon Gelır Gıder Farkı FON TOPLAM DEGERİ 3.520 1 920608 22.161 494 7 767 469 I 924 128 29 928963 21 166 632 (4 162 874) 31 853.091 31 853 09I 6717871 8 1*1462 17 003 758 31 853 091 Türkiye îş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihi İtibariyle Gelir Tablosu (1000 TL) I Fon Gelırien A Menkul Kıvmeıler PortfSvunden Alman Faız veKirPa\lan 1 Ozel Kesım Menkul Kıymetlen Faız ve Kar Pavlan Hısse Senetlen Kâr Paylan Borçlanma Senetlen Faızlen 2 Kamu Kesımı Menkul Mymeılen Faız ve Kâr Pavlan B Menkul Kıvmet Satıs Kârian 1 Ozel Kesım Menkul Kıymetlen Satış Kârian Hısse Senetlen Satış Kârian Borçlanma Senetlen Satış Karian 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Satış Karlan 3 Gerçeklesen Kur Farkı Karian C Gerçeklesen Değer Artışlan D- Dıeer Gelırier 1 Tazmın Edılen Gecmış Yıl Banka Avans Faızı 2 Dığer Gelırier II FonGıderlen A Menkul Kıymet Satış Zararlan 1 Ozel Kesrm Menkul Kıymetlen Satış Zararian Hısse Senetlen Satış Zararlan Borçlanma Senetlen Satış Zararian 2 Kamu Kestmı Menkul Kıvmetlen Satı; Zararian 3 Gerçtkleşen Kur Farkı Zararlan B Gerçeklesen Değer Azalıslan C FaızGıderien 1 Banka Avans Faızlen 2 Gecıkme Faızlen D- Dığer G>derier 1 ıhraç Iznı Ucretlen 2 llan Gıderlen 3 Sıgona Lcretlen 4- Aracılık Komısvonu Gıderlen 5 Noter Harç ve Tasdık Ucretlen 6- Fon Yonetım Lcretlen 7 Denetım Lcretlen 8 Katılma Belgesı Basım Gıderlen 9 Vergı Resım Harç *b Gıderler 10- Dığer III FON GELİR-GİDER FARKI CARİ DÖNEM 31 12 1992 172377 1 428 078 722 907 87 351 214 777 56587 521818 1 221 355 237 289 (57 766) (132 442) (1693) (268 988) (75 617) (41 872) (50 748) (91 478) (214) (2 509 085) (55 253) - (34 012) (23 281) 2 323 362 880.533 21 024 740 1 4^8 644 25 687 279 (460 889) (I 178 198) (117489) (2.764 071) (4 520 647) 21 166632 Türkiye lş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Fon Portföy Değeri Tablosu (1000 TL) Devlet Tahvıh ve Hazıne Bonolan Yabancı Menkul Kıjmeüer Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen Bundesoblıgaüonen Özel Sektör Borçlanma Senetlen Deutsche Bank Finance Phılıp Morns Scandınav lan Aıriınes Commerzbank O/S Finance Eurofirma Prudentıal Finance Amoco Canada Petroleum Co Ireland FON PORTFÖY DEGERt 31/12/1992 Nomına! Değen 5 500 000 DM500000 DM500000 US$350 000 USS27OOOO US$200 000 DM250 000 DM600000 LSS 350000 LSS 400 000 DM600 000 31/12/1992 Rayıç Değen 4 77İ530 2 994 939 2994 939 3 195 269 2 560.507 1 884 211 1396 554 3 235 648 3 136 886 3 505 150 3 247 269 22 161 494 29 928 963 % 15 95 1000 10,00 1068 8 56 6 30 4 67 1081 1048 1171 10.85 74 05 100.00 Türkiye tş Bankası A.Ş. Beşinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu (1000 TL) Fon Portföy Degen Hazır Değerier Alacaklar ( ) Borçlar FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DÖNEM 31 12 1992 29 928 963 1 924 128 _ - 31 853 091 % 93,96 604 - - Türkiye İş Bankası A.Ş. Altıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1992 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu 1) Tttrbye lş Bankası Amncı Menkul Kıymetler Yaonm Fonu nun 31 Aralık 1992 tanhı Uıbanyle duzenlenmıs bılançosumı fon portföy değen ve fon toplam değen Mblolanm ve bu tanhte sona eren hesap donemıne ajt' gelır tabiosunu ıncelemış bulunuyoruz Incelememız genel kabul gormûs denetleme ılke esas ve standartlanna uygun olarak yapılmıs ve dolayısıyla hesap ve ışJemlerie ılgılı olarak muhasebe kayıtlartnın kontrolO ıle gereklı gördüğtımüz dığer denetleme yomem ve leknıklermı ıçermıstır 2) Gbnışumüze göre fon portfövunün değerleme ıslemlen TOrkıye lş Bankası Altıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu nun ıclu/.uk hukumlenne uygunluk arz etmekte söz konusu malı lablolar Turkıve lş Bankası Altıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu nun 3] Aralık 1992 tanhındekı gerçek malı durumunu ve bu 'anhle sona eren hesap donemıne aıt gerçek faalıvet sonucunu mevzuata ve bır öncekı hesap donemı ıle tutariı bır şekıtde uygulanan Sermaye Ptvasası Kurulu tarafından yayıralanan genel kabul gormus muhasebe ıHcelenne uygun olarak doğru btr bıçımde yansıtmaktadır 3) Türkiye ls Bankası Altıncı Menkul Kıymeller Yatınm Fonu ıçtuzüğu hukumlenne göre Devlet ıl özel ıdarelen ve İJetedıveierm menkul kıymetlen ıle Devlet ın kefalet ettığı dığer kunıluşlann menkul kıymetlen ve Toplu Konut ve Kamu Onaklığı tdaresı larafından çıkanlan menku! kıymetlenn loplam değenmn fon ponföyunun %95'ınden fazlasını oluşturmaması gerekmektedır 31 Aralık 1992 tanhı Uıbanyle k?mu kesımı borçlanma senellen fon port/oy degennın 198 70 ını oluşturmaktadır DRT YEMİNLt MALİ MUŞAVtRLlK A Ş Member Fırm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU IVTERNATIONAL Cevent \ averoğlu Sorumlu Ortak tstanbul. 12 Mart 1993 Türkiye lş Bankası A.Ş. Altıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Bilanço (1000 TL) CARİ DÖNEM 31 12 1992 ONCEKİ DONEM 31 12 1991 VARLIKLAR Hazrr Değerier A Kasa B Bankalar 479 3 586 479 3.586 II Menkul Kıymeıler A Hısse Senellen B Ozel Kesım Borçlanma Senellen C Kamu Kesrnıı Borçlanma Senetlen D- Dığer Menkul Kıvmetler III- Alacaklar IV Dığer Varlıklar VARLIKLAR TOPLAMI V Borçlar A Banka Avanslan B Banka Kredıien C Dığer Borçlar BORÇLAR TOPLAMI NET VARLIKLAR TOPLAMI VI Fon Toplam Değen A Katılma Belgelen B Katılma Belgelen Değer Artış/Azalışı C Fon Gelır Gıder Farkı Can Yıl Fon Gelır Gıder Farkı Geçmıj Yıllar Fon Gelır Gıder Farkı FON TOPLAM DEĞERİ 260 908 634 260908 634 39 769 - 260 948 882 - - 260 948 882 132 089 339 18 255 166 110 604 377 74 997 381 35 606 996 260 948 882 36 957 872 4 233 073 (147466) 33 418 795 2 188201 41 190945 - - 41 194.531 (147 466) (147 466) 41047065 (2.262473) 7 702.542 35 606 996 41 047 065 Türkiye lş Bankası A.Ş.. Altıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1992 Tarihi İtibariyle Gelir Tablosu (1000 TL) I Fon Gelırien A Menkul Kıvmetler Porttoyunden Ahnan Faız ve Kâr Pavlan 1 Ozel Kesım Menkul Kıymetlen Faız ve Kar Pavlan Hısse Senetlen Kir Paylan Borçlanma Senetlen Faızlen 2 Kamu Kesrmı Menkul Kıymetlen Faız ve Kâr Paylan 3 Dığer Menkul Kıymetlen Faız ve Kar Paylan B Menkul Kıymet Satış Karlan 1 Özel Kesım Menkul Kıymellen Satış Kârian Hısse Senellen Satış Kârian Borçlanma Senetlen Satıs KJrhn 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymellen Satış Kârian 3 Gerçeklesen Kur Farkı Karlan C Gerçeklesen Değer Artışlan D- Dtğer Gelırier II FonGıderlen A Menkul Kıymet Salış Zararlan 1 özel Kesım Menkul Kıymetlen Satış Zararlan Hısse Senetlen Satış Zararian Borçlanma Senetlen Satı; Zararian 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Satı; Zararlan 3- Gerçeklesen Kur Farkı Zararian B Gerçeklesen Değer Azalıslan C FaızGıderlen 1 Banka Avans Faızlen 2 Gecıkme Faızlen D- Dığer Gıderier 1 Ihraç Iznı UcretJen 2 tlanGıderlen 3 Sıgorta Ucretlen 4- Aracılık Komısyonu Gıderlen 5 Noter Harç ve Tasdık Ucretlen 6- Fon Yonetım Ucretlen 7 Denenm Ucretlen 8 Katılma Belgesı Basım Gıderlen 9 Vergı Resım Harçvb Gıderler 10-Dığer III FON GELtR-GtDER FARKI CARI DÖNEM 31 12 1992 242.676 59915.260 160521 _ 118 938 293 874 (48 750) (40 849) (65«003l (161.276) - (40.570) (3 398) (601) (5 178087) (78 773) (7-506) (535) 60318457 412.812 20.534 33! 16383 8128X183 (908 878) (58 528) (7 926) (5 309 470) (6 284 802) 74 997381 ÖNCEKİ DÖNEM 31 P 1991 2308 7 317.284 - 423 164 29 413 326 3 343 (8 793) (1.522 788) - (12.596) (1 887) (257) (1 921 335) (23-520) (5 626) 7 3I9S92 839 862 28 826 444 - 36 985 898 (1.531.581) (70301) - (1965 221) (3 567 103) 33418 795 Türkiye lş Bankası A.Ş. Altıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Fon Portföy Değeri Tablosu (1000 TL) Devlet Tahvtlı ve Hazıne Bonolan Dövıze Endebh Gelır Ortaklığı Senellen Kamu Kesımı Türkiye Elektnk Kunımu Yabancı Menkul Kıymetler Kamu Kesımı Borçlanma Senellen Bundes Oblıgatıon USD Treasury Note FON PORTFÖY DEÖERl 31/12/1992 Nomınal Değen 276.215514 USS39*O0O - 31/12/1992 Rayıç Değen 257JI6.311 3 39X323 - - 260.908 634 % 98,70 1,30 - - 100.00 31/12/1991 Nomınal Değen 37 571 000 USS393O00 DM500 000 US$500000 31/12/1991 Rayıç Değen 35.240 775 1717 097 1 631 219 2 601 854 4 233 073 41 I9O 945 % 85,55 4 17 396 6 32 10,28 10000 Türkiye lş Bankası A.Ş. Altıncı Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1992 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu (1000 TL) Fon Ponfoy Değen Hazır Değerier Alacaklar (-) Borçlar FON TOPLAM DEĞERİ CARt DÖNEM 31 12 1992 260908 634 479 39 769 - 260 948 882 99,98 - 002 - ÖNCEKİ DÖNEM 31 12 1991 41 190 945 3 586 - (147 466) 41047 065 % 100,35 001 - (0 36)