Catalog

Türkiye İş Bankası A.Ş. Birinci Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Aralık 1992 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu t Turkıye tş Bankası Bırtncı Menkul Kıvmetler Yatınm Fonu nun 31 Aralık 1992 tanhı ıtıbanvle duzenlenmış bılançosunu fon nortföy değen ve fon toplazn değen tabloiannı ve bu Unhle sona eren hesap donemıne an gehr lablosunu ınceiemış bulunuyoroz Incelemefliız. genel kabul eörrmlş denetleme ılke esas ve standartlanna uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve ışlemlerle ılgılı olarak muhasebe kayıflanran konlrolu ıle gereklı görduğumuz dığer deneıleme yontem ve teknıklennı ıçermışlır 2ı Gonısumuze göre fon portfSsunun değerleme ışlemlen Turkıve I; Bankası Bmncı Menkul Kıvmeıler Yaıınm Fonu nun ıçtuzuk hukumlenne uygunluk arz elmekte soz konusu malı lablolar Turkıye 1; Bankası Bınncı Menkul Kıvmetler Yaıınm Fonu nun II Aralık 1992 lanhındekı gerçek malı durumunu ve bu lanhıe sona eren hesap donemıne aıt gerçek faaltvet sonucunu mevzuata ve bır oocekt hesap donemı ıle tutarlı bır şekılde uvgulanan Sermave Pıvasası Kuruiu tarafmdan vavımlanan genel kabul gormuş muhasebe ılkelerıne uvgun olarak dogru bır bıçımde vansıtmakladır 3) Tûrkıye Is Bankası Bınncı Menkul Kıvmetler Yjtınm Fonu ıç tuzfiğu hukumlenne gore Devteı Vılayeı ve Devleı ın kefalel etııjı dığer kuruluşlann menkul kıvmetlen ve gelır ortaklıcı senetlennın fon poctfoyunün r *T) ten fazlasını olusturmaması gerekmektedır 11 Aralık 1992 tanhı mbanyle kamu kesıını borçlanma senetlen fon ponfov degennın ^ 9 6 9 2 sını (1991 "*9I I5)okışlurmaktadır DRT YEMİNLI MALI MUŞAVİRUK A Ş Member Fırnı of DELOITTE TOUCHE TOHM ATSU INTERN ATIONAL Lcvent Yaveroğlu SorumluOnak Istanbul 12Mart 1993 Türkiye îş Bankası A.Ş. Birinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Bilanço (1000 TL) CARİ DONEM 31 12 1992 ÖNCEKİ DÖNEM 31 12 1991 VARL1KLAR I Hazır Degerler A Kasa B Bankalar II Menkul Kıvmetler A Hısse Senetlen B Özel Kesım Borçlanma Seneılen C Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen III Alacaklar IV Dığer Varlıklar V ARLIKLAR TOPLAMI V Borçlar A Banka Avanslan B Banka Kredılen C Dığer Borçlar BORÇLAR TOPLAMI NET VARLIKLAR TOPLAMI VI Fon Toplam Degen A Katılma Belgelen B Kaiılma Belgelen Değer Amş/Azalışı C Fon Gelır Gnter Farkı Can Yıl Fon Gelır Gıder Farkı Geçmrş Yıllar Fon Gelır GıdeT Farkı FON TOPLAM DEGERI 2912 5 762413 181441.532 75 484 361 74 688 949 2912 187 203 945 187 206 857 187 206 857 24 239 749 12 793 798 150 173JI0 187 206 857 7 671384 79 065 715 (209 905) 32 189 788 42 499 161 331 86 717 099 86 737 430 (209 905) (209 905) 86 527 525 (2 835 358) 14 673 934 74 688 949 86.527.525 Türkiye îş Bankası A.Ş. Birinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihi İtibariyle GelirTablosu OOOOTL) I Fon Gelırlen A Menkul Kıymetler Porrfoyünden Alınan Faız ve Kâr Pavlan 1 Ozel Kesım Menkul Kıymetlen Faız ve Kar Pavlan Hısse Senetlen Kâr Pavlan Borçlanma Senetlen Faızlen 2 Kamu Kesımı Menkul Kıvmellen Faız ve Kar Paylan B Menkul Kıymet Salış Kârlan 1 Özet Kesım Menkul Kıvmetlen Satış Kârian Hısse Senetlen Satış Kârlan Borçlanma Senetlen Satış Karlan 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Salıs Karlan C Gerçeklesen Deger Artışlan II FonGıdenen A Menkul Kıymet Salış Zararlan 1 Özel Kesım Menkul Kıymetlen Salış Zararlan Hısse Senetlen Satıs. Zarartan 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymeılen Satış Zararlan B- Gerçeklesen Değer Azalışlan C FaızGıderlen D Diger Gıderler 1 Ihraç tznı Ucretlen 2 tlanGıderleri 3 Sıgorta Ucrellen 4- Aracılık Komısyonu Gıderten 5- No«er Harç ve Tasdık Ucretlen 6- Fon Yonetım Ucrellen 7 DeneBm Ucretlen 8 Katılma Belgesı Basım Gıderlen 9- Vergı Resım Harç vb Gıderler 10-Dığer FON GELİR-GİDER FARKI CARİ DÖNEM 31 12 1992 61 610210 242 676 61 167.534 352 415 118 750 16 001 ÖNCEKt DÖNEM 31 12 1991 11033 11033 429 388 315868 51600 197 664 61 920 I7 55OOO2 79 512 627 1267 1701 34 222 130 34 662 551 (250 147) - (267 170) - - (3 760 8961 (40 570) (1417ı ' (551) (1616 622) (78.807) (28) (901) (4 028.266) 75 484 361 (13347) (216.800) - - (2 222 616) (12 596) (2 888) (2 552) (2 180 752) (23 520) (308) - (2 472 763) 32.189 788 B- Gerçeklesen Deger Azalıslan C F«7 Gıderten D- Dığer Gıderler 1 Ihraç Iznı Ucretlen 2 llanGıdenen 3 Sıgorta Ucretlen 4- Aracılık Komısyonu Gıderlen 5 Noler Harç ve Tasdık L cretlen 6- Fon Yönetım (. cretlen 7 Denetım Ucretlen 8 Katılma Belgesı Basım Guierlen 9 Vergı Resım Harc vb Gıderler 10 Dığer III FON GELİR-GİDER FARKI Türkiye İş Bankası A.Ş. Birinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1992 Tarihli Fon Porrföy Değeri Tablosu (1000 TL) Deviet Tahvılı ve Hazıne Bonolan ÖzelSektorTahvıllen Banka tstırak ve Hıssedarlan Paşabahçe Cam Sanayı A Ş Dığer Ortaklıklar Emas Makıne Sanavı A Ş Marmara Holdıng A Ş I Marmara Holdıng A Ş 2 FON PORTFÖY DEGERİ 31/12/1992 Nomınal Değen 11/12/1992 Ravıç Değen 31/12/1991 Nomınal Degen 11/12/1991 Rayıç Değen 1 9 1 1 ^ 9 9 2 181441.532 9692 73934000 79065715 9115 10.539 000 5 762 411 03 08 240000 5 878 500 495 000 307 610 0J6 6 802 750 561 004 07 84 0065 203718992 187.203945 10000 80547.500 86 737 099 10000 Türkiye îş Bankası A.Ş. Birinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu nnnfiTi * Fon Portfoy Değen Hazır Degerler Alacaklar ı ) Borçlar FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DÖNEM 31 12 1992 187 203 945 2.912 187 206 857 % 100 ÖNCEKt DONEM II 12 1991 86 737 099 331 (209905) 86.527 525 100 Türkiye İş Bankası A.Ş. tkinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1992 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu 1) Turkıve İş Bankası Ikıncı Menkul Kıvmetler Yatırım Fonu nun 11 Aralık 1992 tanht ıtıbanvle duzenlenmış bılançosunu fon ponfov deeen ve fon toplam değeri tabloiannı ve bu ıanhte sona eren hesap donemme an gelır lablosunu mcelemışbulumısoruz Incelememız genel kabul gormuş denelleme ılke esas ve slandarllarına uvgun oiarak vapılmış ve dolavısıvla hesap ve ışlemlerle ılgılı olarak muhasebe kayıtlannın konlmlu ıle gereklı gordugumuz dıger denetleme yontem ve leknıktennı ıçermıştır 2) Göruşümuze gbre fon portfoyunun degerleme ışlemlen TürVıye İş Bankası Ikıncı Menkul Kıymeıler Yaıınm Fonu nun ıçtüzuk hukumknne uygunluk arz etmekte soz konusu malı lablolar Turkıve İş Bankası tkıncı Menkul Kıvmetler \atmm Forıu nun 11 Aralık 1992 tanhmdekı gercek malı durumunu ve bu unhte sona eren hesap donemıne aıt gerçek faalıvet *onucunu mevzuata ve bır oncekı hesap donemı ıle tutarh bır şekılde uygulanan Sermaye Pıvasası Kunılu tarafından vavımlanan genel kabul gormttş muhasebe ılkelenne uygun olarak doğru bır bıçımde vansıtmaktadır DRT YEMİNLI MALİ MUŞAVİRLİK A.Ş Member Fırm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU INTERNATION AL Levenı Yaveroğlu Sorumlu Ortak Istanbul I2M«1İ993 Türkiye îş Bankası A.Ş. îkinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Bilanço (1000 TL) VARLIKLAR I Hazır Degerler A Kasa B Bankalar II Menkul Kıvmetler A Hısse Senetlen B Ozel Kesım Borçlanma Senetlen C Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen D- Dıger Menkul Kısmetler III Alacaklar IV Dığer Varlıklar VARLIKLAR TOPLAMI V Borçlar A Banka Avanslan B Banka Kredılen C Dıger Borçlar BORÇLAR TOPLAMI NET VARLIKLAR TOPLAMI VI Fon Toplam Değen A Katılma Belgelen B Kaiılma Belgelen Değer Artış/Azalışı C Fon Gelır Gıder Farkı Can Yıl Fon Gelır Gıder Farkı Geçmış Yıllar Fon Gelır Gıder Farkı FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DONEM 31 12 1992 ÖNCEKİ DONEM 31 12 1991 473 470 471 470 3017 870 7-585 701 10 623.571 2900 10626 944 6 057 647 K 266 532 14 324 179 - 14 124 649 (85 102ı (85 102) 10626 944 118 389 981) 599 269 28 417 656 (85 102) 14 219 547 (11799 896) I 011 061 27 028 182 I 389 274 27 028 182 9 441128 17 585 054 10 626 944 14 219 547 Türkiye îş Bankası A.Ş. îkinci Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Arahk 1992 Tanhı İtibariyle Gelır Tablosu (tOOOTL) I Fon Gelırlen A Menkul Kıymeıler PortfByünden Alınan FaızveKirPajlan 1 Özel Kesım Menkul Kıymetlen Faız ve Kar Pa> ları Hısse Senetlen Kâr Paylan Borçlanma Senetlen Faızlen 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Fatz ve Kar Paylan B Menkul Kıvmet Saıış Kârlan 1 Ozel Kesım Menkul Kıymetlen Satış Karlan His.se Senetlen Salış Karlan Borçlanma Seneılen Satış Kârian 2 K»mu Kesımı Menkul Kıvmeılen Satış Kârlan C G rçekleşen Değer Artışları D- Dığer Gelırler II FonGıderten A Menkul Kıymet Satıs. Zararlan 1 Özel Kesım Menkul Kıymetlen Satış Zararlan Hısse Senetlen Satrç Zararlan 2 Kamu Kesımı Menkul Kıvmetlen CARİ DONEM II 12 1992 2 526.013 185 139 2 140 874 I 139 160 lUlHr ı 1 H0 764 ÖNCEKİ DONEM 31 12 1991 270 261 151 371 I 125 279 8396 703 647 3 370 857 425 42 738 (2 749 810) (97 806) (40.570) (102 411) (540) (751059) (78 773) (62) (616) 7 829 075 186 256 11680 504 (2.847 616) (6 269 583) (I 174 031) (1226 126) (772 096) (12596) (174 132) (154) (I 111287) (21520) (309) 3414020 10 786 415 97.535 15 423 249 (3998 222) (617 701) (1 141998) (10291230) I 189 274 (5 979 9211 9 441328 Türkiye îş Bankası A.Ş. îkinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Fon Portföy Değeri Tablosu (1000 TL) 31/12/1992 11/12/1992 11/12/1991 11/12/1991 Nomınal Degerı Deviet Tahvılı ve Hazıne Bonolan X 070 M I Hısse Senetlen Banka Iştırak ve Hıssedarlan Trakya Cam San A Ş Çukurp»aElektnk * Ş Dıger Ortaklıklar Adana Çımenlo San A Ş 21 000 Aksa Aknlık Kımya San AŞ 15 000 ArçehkAŞ 240000 AveazAŞ 15 000 Bolu Çımento San A Ş 30 000 Çehk HaUt ve Tel San A Ş 34 000 Doktaş Dokümculuk Tıc San AŞ 20 000 Eczacıhjşı llaç San ve Tıc A Ş 100 620 Ereğlı Demır Çelık Fabnkalan T «t Ş 25 000 Günev Bıracılık Malı San AŞ 16 000 Koç Holdmg A Ş Koç ^ atınm ve Sanavı Mamulien Pazarlama A Ş - Mard.ri Çımento San ve Tıc A Ş - Petrol Ofisı A Ş 4 000 Sun Elekmnık Devre Elemanlan San veTk AŞ 10 000 Tilrk Demıniökum Fabnkalan A Ş - Turk Sıemens Kablo ve Elektnk San AŞ 2 000 Intema Inşaal ve Tesısat Malzemeien Yatınm ve Pazarlama A Ş Izocam-Tıcaret ve Sanayı A Ş Rayıç Degen 7 585 701 114 400 195 000 I 512000 99 000 37 500 98 600 116000 352 170 70000 160 000 71 40 Nomınal Degen 7 527 000 8 266 532 57 71 Rayıç Degen 86 400 117 000 203 400 211481 589 686 823 169 I 27 184 14 21 0 91 0.35 093 109 311 066 32000 440000 22 700 416900 110 799 465J56 87 200 1526000 7 860 41 658 30 166 520005 FON PORTFÖY DEGERİ 21000 553 620 8 624 131 15 000 0 14 30 500 0 29 24JO0 0.23 193 200 182 3 037 870 28 60 10623.571 10000 16500 12 000 5.014 25 000 369 239 8 099 639 569 250 536 000 161 4 12 5 75 107 105 3.25 10 65 0.29 161 197 174 61 809 044 637 500 4 45 5 234 478 14 124 179 100 00 Türkiye îş Bankası A.Ş. îkinci Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu (1000 TL) Fon Portfoy Değen Hazır Degerler Alacaklar (-) Borçlar FON TOPLAM DEĞERİ CARİ DÖNEM 31 12.1992 10623.571 473 2900 - 10 626 944 t 99 97 - 003 - ÖNCEKİ DÖNEM 31 12 1991 14 324 179 470 - (85 102) 14 239 547 % 100 60 - - (0 60) Türkiye İş Bankası A.Ş. Üçüncü Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Arahk 1992 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetçi Raporu 1) Tûrkıje İş Bankası Uçuncu Menkul Kıymetler Yatınm Fonu nun 11 Aralık 1992 tanhı mbanyle düzenlenmış bılançosunu fon portfös degen vc fon toplam değen tabloiannı ve bu tanhte sona eren hesap donemıne aıı gelır lablosunu ıntelemış bulunuvoruz Incelememız. genel kabul gormuş denetleme ılke esas ve standartlanna uvgun olarak vapılmış ve dolavısıyla hesap ve ışlemierte ılgılı olarak muhasebe kayıtlannın kontrolu ıle gereklı gordugumuı dıger denetleme yontem ve teknıklennı ıçermışlır 2) Goruşumdze gore fon portfoyunun degerleme ışlemlen Turkıye İş Bankası Uçfincu Menkul Kıvmetler Yaıınm Fonu nun ıçtuzuk hukumlenne uygunluk arz etmekte soz konusu malı taMolar Turkıve İş Bankası Lçüncu Menkul Kıvmctler Yatınm Fonu nun 11 Aralık 1992 tanhınoekı gerçek malı durumunu ve bu tanhte sona eren hesap donemıne arı gerçek faalı>et sonutunu mevzuaıa ve bır oncekı hesap donemı ıle tutarlı bır şekıldc ıneuljnjn Sermaye Pıyasası Kunılu tarafından vavımlanan genel kabul görmüş muhasebe ılkelenne uygun olarak dogru bır bıçımde vansıtmakıadır 1) Türkne İş Bankası Uçuncu Menkul Kıymeıler Yatırım Fonu ıçmzılğu hukumlenne gore Deviet ıl ozel ıdarelcn ve beledıvelenn menkul kıvmetlen ık: Deviet ın kefatet ettığı dıger kunıluşlann menkul kıymetlen ıle gelır orMklıgı scnetlcrınm fon portfoyunun 170 ten fazlasını oluşturmaması eerekmekledır II Aralık 1992 tanhı ıtıbanvle kamu kesımı borçlanma senetlen fon portfoy degennın r -H00 unu (1991 "İHOO) oluşturmaktadır DRT YbMlNLl MALİ MUŞAVİRLİK A Ş Member Fırm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSL İNTERNATIONAL Levent Yaveroğlu Sorumlu Oruk Isunbul !2Mart 1991 Türkiye İş Bankası A.Ş. Üçüncü Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Arahk 1992 Tanhli Bilanço (1000 TL) CARİ DONEM II 12 1992 ONCEKI DÖNEM II 12 1991 VARLIKLAR Hazır Değerter A Kasa B Bankalar 441 510 441 510 11 III IV V VI Menkul Kıvmetler A Hısse Senetlen B Özel Kesım Borçlanma Senetlen C Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen Alacaklar Dıger Varlıklar VARLIKLAR TOPLAMI Borçlar A Banka Avanslan B Banka Krcdılen C Dıger Borçlar BORÇLAR TOPLAMI NET VARUKLAR TOPLAMI Fon Toplam Degen A Kaiılma Belgelen B Katılma Beleelen Deger Artış/Azalışı C-Fon GelırGıder Farkı Can Yıl Fon Gelır Gıder Farkı Geçmış Yıllar Fon Gelır Gıder Farkı FON TOPLAM DEGERİ 122 861 891 - 16 792 260 12 638 932 122 861 891 - - 122 862 134 - 122 862 134 46 929.561 6 501.579 69 411 192 122 862 334 35 245 302 (120 699) 19 028 878 11610054 15 245J02 - - 15 245 812 (120699) (120 699) 15 125 113 (5 120 169) 7 606 150 32638 932 35 125 113 Türkiye îş Bankası A.Ş. Üçüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Aralık 1992 Tarihi îtibanyle Gelır Tablosu (1000 TL) I Fon Gelırlen A Menkul Kıvmetler Portföyünden Alınan Faız vt Kâr Pavlan 1 Ozel Kesım Menkul Kıymetlen Faız ve Kâr Paylan Hısse Senetlen Kir Paylan Borçlaırma Senetlen Faızlen 2 Kamu Kesımı Menkul Kıvmetlen Faız ve Kâr Pavlan 1- Dığer Menkul Kıymeıler Faız ve Kâr Paylan B Menkul Kıymet Satış Karlan 1 Özel Kesım Menkul Kıymetlen Satı; Kârlan Hısse Senetlen Satış Karlan Borçlanma Senetlen Satış Karlan 2 Kamu Kesımı Menkul Kıvmetlen Satış Kârlan C Gerçeklesen Değer Amşlan D- Dığer Gelırler II FonGıderlen A Menkul Kıvmet Satış Zararlan I-Özel Kesım Menkul Kıvmetlen Satış Zararlan Hısse Senetlen Satış Zararlan Borçlanma Senetlen Satış Zararlan 2 Kamu Kesımı Menkul Kıymellen Satış Zararlan B Gerçekleşen Deger Azalışları C FaızGıderien CARJ DÖNEM 31 12.1992 22.885 200 22 885 200 271 453 124212 147 241 16 297 108 39 453 761 (381 092) (181 092) ÖNCEKİ DÖNEM 31 12 1991 4 348 745 t 479 338 3 843 665 25 740 254 245 176 613 40 522 37110 (61 234| 16012 898 20615888 (61234) (83) D- Dığer Gıderler 1 Ihraç Iznı Ucretlen 2- tlan Gıderlen 1 Slgona Lcretlen 4- Aracılık Komısvonu Gıderlen 5- Noter Harç ve Tasdık Lcretlen 6- Fon Vonetım Lcretlen 7 Denetım Lcrellen 8 Katılma Belgesı Basım Gıdeıien 9-Vergı Resım Harç vb Gıderler 10-Dıger FON GELİR-ÖİDER FARKI (40 570) - (5 490) (451) (2 H4 162) (78 773) - (62) (901) (2 280 409) (2 661.501) 36 792260 (12.596) _ (809) (189) (1 488 075) (23 520) _ (308) (196) (1.525 693) (1587 010) 19028 878 Türkiye îş Bankası A.Ş. Üçüncü Menkul Kıymetler Yatınm Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Fon Portföy Değen Tablosu (1000 TL) Deviet Tahvılı ve Hazıne Bonolan FON PORTFOY DEGERİ 11/12/1992 Nomınal Değen 132 410162 132 410162 11/12/1992 Rayıç Değen 122861 891 122 861 891 9r 100 100 11/12/1991 Nommal Değen 31 607 000 11607 000 31/12/1991 Ravıç Değen 35 245 302 35 245 302 100 100 Türkiye İş Bankası A.Ş. Üçüncü Menkul Kıymetler Yatırım Fonu 31 Arahk 1992 Tarihli Fon Toplam Değeri Tablosu (IO0OTL) Fon Portfby Degen Hazır Değerler Alacaklar ı ı Borçlar FON TOPLAM DEĞFRİ CARİ DONEM II 12 1992 122 861 891 443 122 862 114 100 00 ÖNCEKİ DÖNEM 31 12 1991 35 245 302 510 (120699) 35 125 113 100 34 (0J4)