Katalog

Perşembe 12 Mayıs 2016 EDİTÖR: PELİN ÜNKER TASARIM: SERPİL ÜNAY Tamince, paravanRixhoissashsaierbdiaacrı, şirket zinciri kurmuş ‘Tayyip Bey’in adamıyım’ diyen hatta Erdoğan’a âşık olduğunu itiraf eden işadamı Fettah Tamince’nin, Panama Belgeleri’nde Rixos dışında 4 şirket ile bağlantısı olduğu ortaya çıktı Panama Belgeleri’nde Türklerin bağlantılı ol duğu paravan şirketlerle ça lışan 21 adet aracı kurum ve kişi bulunuyor. Bu kişi ve kurumlar Off shore hesabı nın açılmasın da aracı olu yor. Bunlardan PELİN ÜNKER biri de Group Rixos Hotel. Rixos Oteller Grubu’nun sa hibi bilindiği gibi Cumhur başkanı Tayyip Erdoğan’a yakın işadamlarından Fet tah Tamince. Aşkını itiraf etmişti Belgelere göre Rixos üzerinden dört şirketin Offshore hesapları için aracılık faaliyeti yürüten Tamince’nin hissedarı olduğu paravan şirketler üzerinden de Offshore hesapları bulunuyor. Tamince’nin hissedarı olduğu iki şirket ise Rogor Varlık Yönetim ve Sembol Ltd. Tamince’nin ortakları Hazara isimli bir varlık yönetim şirketi ve Tufan Aytekin Gültekin olarak görünüyor. Sembol İnşaat Yönetim Kurulu Başkanı olan Tufan Aytekin Gültekin, bu şirketin Tamince ile ortağı konumunda. Fettah Tamince, 2004’te dönemin Başbakanı Tayyip Erdoğan’la ilgili “Evet Tayyip Bey’in adamıyım. Çünkü doğru işler yapıyor. Tayyip Bey’i tanıyınca da âşık oldum, çün kü tam bir Anadolu insanı. Bana destek oluyor. Tanıdığımdan beri haftanın 34 günü onu rüyamda görüyorum” diye konuşmuştu. Tayyip Erdoğan bir dönem yaz tatillerini Tamince’nin 7 yıldızlı otellerinde geçiriyordu. Türkiye, Kazakistan, Ukrayna, Rusya’da projeler hayata geçiren Fettah Tamince, Haliçport başta olmak üzere devletten aldığı ihalelerle de biliniyor. Fettullah Gülen’e yakınlığını da gizlemeyen Tamince, 1725 Aralık’tan sonra hükümetin yanında saf tutmuştu. Dört şirkete aracı Rixos, belgelere göre dört şirkete aracılık etmiş. Ancak ikisi faaliyetini sonlandırmış. Bu şirketlerden biri yine Fettah Tamince’nin hissedarı olduğu Sembol Ltd. Britanya Virjin Adaları’nda kayıtlı olan Sembol’un diğer hissedarı Tufan Aytekin Gültekin olarak görülüyor. 23 Mayıs 2006’da kurulan şirket 1 Kasım 2007 tari hinde kapatılmış. Rixos Otelleri’nin aracılık et tiği diğer şirket yine Britanya Virjin Adaları merkezli Althorn International. Şirket hissedarı ‘The Bearer’ (hamil) adıyla geçiyor. Bu şirket de 2 Mayıs 2007’de kurulup 30 Nisan 2007’de faaliyetine son vermiş. Rixos’un aracılık ettiği diğer iki şirket ise hâlâ faal durumda. Ancak ikisi de aracı kurumunu değiştirmiş. İlk şirketin adı varlık yönetim şirketi olan Rogor. Virjin Adaları’nda 14 Fettah Tamince Aralık 2005’te kurulan şirketin hissedarları Tamince ve Hazara Varlık Yönetim şirketi olarak görünüyor. İkincisi ise yine İngiliz Virjin Adaları merkezli Rogor’un da hissedarı olan Hazara isimli varlık yönetim şirketi. Şirketin Chingiz Dosmukhambetov ve Wolfi Capital International Limited olmak üzere iki ortağı bulunuyor. Bu şirket de 14 Aralık 2005’te kurulmuş. İki şirketin de aynı tarihte kurulması dikkat çekiyor. Emma Watson: Kâr etmedim Independent gazetesinin haberine göre Falling Leaves isimli bir şirkette ortaklığı bulunan Watson’ın sözcüsü, oyuncunun offshore şirketinin bulunduğunu doğruladı ancak buradan herhangi bir kâr ya da vergi avantajı elde etmediğini savundu. Aynı zamanda aktivist olarak da çalışan Watson’ın gizlilik gerekçesiyle offshore şirketinin bulunduğunu kaydeden sözcü, “Yüksek profilli birçok kişi gibi Emma’nın da offshore şirketi var ama bunun yegane amacı kendi anonimliğini ve güvenliğini sağlamak” diye konuştu. Watson en son ocak ayında feminist kitap kulübü kurmuştu. Seçim finansmanı Diğer yandan belgelerde, Suudi Kral Salman’ın İsrail Başbakanı Benyamin (Bibi) Netanyahu’nun seçim kampanyasını finanse ettiği ortaya çıktı. Cumhurbaşkanı Tayyip Erdoğan’ın da stratejik ortağı haline gelen Salman’ın, Bibi’nin seçim kampanyası için geçen yıl 80 milyon dolar verdiği iddia edildi. Salman, Mart 2015’te hem Suriye hem İspanya vatandaşı olan Muhammed Eyad Kayali aracılığıyla Netanyahu’ya 80 milyon dolar ulaştırmış. Para, İsrail liderine ulaştırılmak üzere İsrailli milyarder Teddy Saggi’nin Britanya’ya bağlı Virgin Adaları’ndaki bir şirketinin hesabına yatırılmış. l Ekonomi Servisi Panama’daki şirketSeambakuragkrüşynıöshnıeântkdiiacmileri Türkiye’de hesap veriyor Panama Belgeleri’nde adı geçen şirketin yöneticileri Türkiye’de yargılanıyor. Offshore skandalını Sarraf’ın Zencani’yle ilişkisini saptayan Başmüfettiş Eryılmaz günyüzüne çıkarmış. Dünyayı sarsan Panama Belgeleri’nde sında şirketlerle ilgili en önemli isim olarak gösterilen İhsan Yümlü’nün adı geçen ‘Seamark de aralarında bulun Trading Ltd.’ şirke duğu 8 sanık hakkın tinin yöneticilerinin da hakkında hapis ceza Türkiye’de ‘kaçakçı sı talep ederken iki isim lık ve sahtecilik’ suçlamasıyla yargılandığı ortaya çıktı. Pana AKüyçküuktkaya le ilgili etkin pişmanlık hükümlerinin uygulanmasını istedi. Sav ma belgesine yansı cı Tan’ın etkin pişman yan söz konusu şir lık talebi iki sanık Cen ketle ilgili Offshore skandalını giz Yılmaz ve Ümit Yümlü’nün ise tanıdık bir isim gün yüzüne Gümrük Başmüfettişi Mehmet çıkarmış. 1725 Aralık yolsuz Eryılmaz’ın raporuna yansıyan luk operasyonunun kilit ismi itiraflarına dayanıyor. Aynı za olan ve halen ABD’de tutuklu manda 1725 Aralık’ın kilit ismi bulunan Rıza Sarraf’ın İran’da Rıza Sarraf’ın Babek Zencani’yle idama mahkum edilen Babek ilişkisini raporlaştıran isim ola Zencani’yle ilişkisini sapta rak bilinen Eryılmaz’ın rapo yan Gümrük Başmüfettişi Meh runa yansıyan o itiraflar Pana met Eryılmaz’ın raporu üzerine ma belgelerine yansıyan Off Türkiye’de dava açılmış. shore skandalının nasıl yaşan Panama belgelerinde merkezi ‘Hong Kong’ olarak gözüken Seamark şirketiyle ilişkisi saptanan 10 isim bugün Bakırköy 1. Ağır Ceza Mahkemesi’nde dığını da gözler önüne seriyor. Eryılmaz’ın raporunun ardından ilk önce iddianameye sonrasında savcılık mütalaasına yansıyan itiraflar özetle şöyle: hâkim karşısına çıkacak. Savcılık mütaalasında ‘şirketin gümrük vergisi ödememek için bu isimler tarafından paravan olarak kurulduğunun tespit edildiği’ belirtilerek sanıkların Kaçakçılıkla Mücadele Kanunu ve Türk Ceza Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca hapisle cezalandırılması talep ediliyor. Cumhuriyet, Panama belgelerinde yer alan bir şirketle ilgili Türkiye’de çok önemli bir ayrıntıya ulaştı. Bakırköy 1. Ağır Ceza Mahkemesi’nde bugün Muhasebeci konuştu Sanık Cengiz Yılmaz (Şirket muhasebecisi): “2003 yılında diğer sanıkların ortağı olduğu Vona Dış Ticaret AŞ’de çalışmaya başladım. Beni bu işe şirketin patronu olan İhsan Yümlü aldı. 2004 yılında İhsan Yümlü, beni kendisine ait olan Biesterfeld Plastik A.Ş’ye aldı. Birbirleriyle akrabalık ilişkisi içerisinde bulunan tüm sanıklar ithalatihracat yaparak örgütlü olarak kaçakçılık suçunu işlemek mak hâkim karşısına çıkacak 10 is sadıyla 13 adet şirket kurdu min Hong Kong merkezli kurdu lar. Bu şirketler dışında 3 ay ğu paravan şirketin adı Panama rı paravan şirket daha kurarak belgelerinde geçiyor. Cumhuri bu şirketler üzerinden kara pa yet Savcısı Rahmi Tan mütaala ra akladılar ve vergi kaçırdılar. Yeğenden ‘Gümrük Vergisi’ İtirafı Sanık Ümit Yümlü (Şirketin patronu Ümit Yümlü’nün yeğeni): Yaklaşık 10 yıldır amcam İhsan Yümlü’nün firmalarında mutemet olarak çalışıyorum. Amcamın Türkiye’de bulunan firmalar haricinde OECD’nin kara listesinde bulunan, vergi cennetleri ülkelerinde kurulan 3 firması bulunuyor. Bu firmalar Whitehill Group Ltd., Seamark Trading Ltd. ve Trigo İnternational Ltd.’tir. Bu firmaların temsilcileri yine kendi bünyesindeki şirket ortakları ve SSK’li çalışanlarıydı, bu kişilere yüksek maaş veya kârdan pay veriliyordu. Söz konusu paravan firmalar gümrüğe konu olan ithalat ve ihracat malları bu paravan firmalar üzerinden geçirilerek istenilen fiyattan satılılıyor, tedarikçi olarak gösterilen paravan firmalara ödemeler nakit olarak gösterilip, asıl tedarikçi firmalardan vadeli alınıyordu. Bu şekilde gümrüğe konu olan vadeli mal alımlarında mal bedeli üzerinde yüzde 3 KKDF+KDV ödemelerinden kaçılıyordu. Söz konusu paravan şirketler Whitehill Group Ltd., Seamark Trading Ltd., Trigo İnternational Ltd... Bu 3 adet firma kâğıt üzerinde kurulmuş firmalardı, fiilen şirketin bir merkezi veya çalışma ofisinin olmadığı gibi herhangi bir çalışanı da olmadı. Sanıklarca yapılan ithalat ve ihracat işlemleri özellikle bu üç paravan şirket üzerinden yürütüldü. Sanıklar dikkat çekmemek maksadıyla 5 yılda bir yeni paravan firmalar kurarak, bunlar üzerinden işlerini yürütmeye devam ettiler. Se amark şirketinden çıkmış gibi gösterilen faturalar gerçekte Biesterfeld Plastik A.Ş.’nin ofisinde düzenlenip imzalanıyordu. Ayrıca bu firmanın temsilcisi olarak görünen Murat Çuha, 2003 yılından beri Biesterfeld Plastik A.Ş.’nin çalışanıydı, bu paravan firmalar adına kesilen faturaların tamamının, sanıklarca bilgisayar ortamında dizayn edilerek hazırlanmış naylon faturalardı. Söz konusu faturalar, herhangi bir matbaada bastırılmış, resmi faturalar değildi. ekonomi 7 AV. DR. ACUN PAPAKÇI’DAN 6 SORU 6 YANIT: ‘Panama dünyanın röntgenidir’ AYKUT KÜÇÜKKAYA Almanya’da uluslararası şirketler hukuku ve uluslararası vergi hukuku konusunda uzman Türk avukatlardan Dr. Acun Papakçı Panama Belgeleri’yle ilgili merak edilenleri Cumhuriyet’e anlattı. Sorularımız ve Papakçı’nın yanıtları şöyle: 1 Panama neden önemli? Panama, düşük vergi oranları, hukuki güvenlik, gizlilik gibi nedenlerle birçok kişinin birikimlerini aktardığı ülkelerin başında gelmektedir. Panama offshore şirketler açısından dünyanın merkezidir. Bu şirketlerin faaliyetlerine ilişkin belgelerinin merkezi de Mossack Fonseca bürosudur. Dolayısı ile Panama Belgeleri dünyada vergilendirilmeyen/az vergilendirilen sermayenin bir an 2lamda röntgenidir. Offshore şirketler ne anlama gelir? Offshore kelimesinin birebir çevirisi kıyıdan uzak anlamına gelmektedir. Hukuken ulaşılamayacak kadar uzak ülkelerde yer alan şirketler kast edilmektedir. Offshore şirketler tüzel kişiliği olan, ancak yabancı bir hukuka tabi şirketlerdir. Her ülkenin kuralları uyarınca kurulur veya faaliyette bulunduğu ül 3kenin hukukuna tabi olur. Bir şirket için avantajı nelerdir? Başlıklar altında toplamak gerekirse; n Vergi avantajları: Off Shore şirketler ağırlıklı olarak bu ülkelerin vergi avantajlarından yararlanmak için kurulur. Örneğin ülkemizde belirli bir miktar üzerindeki gelirler için yüzde 35 vergi ödenirken, Panama’da bu vergi yüzde 25’ tir. n Karaparanın (suç gelirlerinin) aklanması: Offshore şirketlerin kurulmasındaki ikinci önemli neden suç gelirlerinin aklanmasıdır. Bu şekilde suç ile elde edilen bir gelir, ticari bir iş gibi gösterilerek yasal bir gelire evrilir. Bir ülkede suç geliri olarak elde edilen bir kirli kazanç, Offshore şirketlerde dolaştırılır ve yıkanır. n Hukuki koruma: Hukukun tam olarak etkin olmadığı ülkelerde gücü elinde bulunduranlarca ekonomik ve siyasi nedenlerle şirketlere veya malvarlıklarına el konulması, yöneticilerinin haksız kovuşturmalara tabi tutulması gibi nedenlerle bu ülkelerde sermayenin tutulması riskli olabilir. Bu tür müdahalelere karşı da Offshore şirketler kurulmaktadır. n Diğer avantajlar: Bir kişinin boşanmada eşinden mal kaçırması dahi birçok nedenle Offshore şirketler kurulmaktadır. 4En önemli neden gizliliktir. Offshore şirketlerle nasıl suç işlenir? Off Shore şirketler aslında kurulmak dışında bu ülkelerde hiçbir ticari faaliyette bulunmazlar. Sadece bir posta adresi göstererek bu tür bir şirket kurmak mümkündür. Kurulan bu şirket bazı avantajların sağlanması için kullanılıyorsa ve bu avantajların sağlanması ile bir suç oluşuyorsa bu şirketler artık amaçları dışında kullanılıyor demektir. Şirketi bir dolandırıcılık faaliyetini örtmek ve gizlemek için kullanmak, hakkın kötüye kullanılmasıdır ve hukuk düzeni bunu korumamaktadır. Vergi kaçırılması için bu şirketlerin kullanılması durumunda hem vergi açısından hem de ceza açısından bu şirketleri kullanan kişilerin, şirket ortakları ve ilişkili kişilerin sorumlulukları ortaya çıkar. Yine suç gelirlerinin aklanması için bu şirketlerin kullanılması durumunda da aynı şekilde cezai sorumluluk doğar. Dolayısı ile Panama gibi ülkelerde bu şirketlerin kurulması suç olmasa da, kullanılma 5ları yönünden bir suça konu olabilirler. Türkiye’de MASAK ne yapabilir? Mali Suçları Araştırma Kurulu’nun (MASAK) bu şirketlerin bilgilerine ulaşabilmesi normalde mümkün değildir. Çünkü bunlar gizlidir ve Panama bu bilgileri paylaşmadığı için tercih edilmektedir. Ancak Panama Belgeleri MASAK için önemli bir bilgi kaynağıdır. MASAK belgelerde adı geçen Türk vatandaşlarını ve bunların Offshore şirketleri hakkında soruşturma başlatacak, vergi kaçırmak, suç gelirlerinin aklanması gibi nedenlerle suç duyurusunda bulunacak ve açılacak ceza davalarını takip edecektir. 6 Rıza Sarraf ismi belgelerden çıkar mı? Rıza Sarraf’ın ABD tarafından tutuklanmasının nedeni kurduğu Offshore şirketler aracılığı ile karapara aklamasıdır. Sarraf bu anlamda güncel olması yanında Panama Belgeleri açısından basit bir örnektir. Rıza Sarraf gibi büyük bir ihtimalle suç işleyen yüz binlerce kişinin, bu suçlara ilişkin delilleri Panama Belgeleri arasında bulunmaktadır. C MY B