Katalog

ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. TÜRKİYE / İSTANBUL ŞUBESİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Atradius Credit Insurance N.V. Türkiye / İstanbul Şubesi Yönetim Kuruluna, 1. Atradius Credit Insurance N.V. Türkiye / İstanbul Şubesi (“Şirket”) 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu: 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu: 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş: 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Atradius Credit Insurance N.V. Türkiye / İstanbul Şubesi’nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 11 Mart 2011 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. AYRINTILI BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) VARLIKLAR I CARİ VARLIKLAR Dipnot TL Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem (31/12/2010) (31/12/2009) 5.465.417 4.854.238 5.465.417 4.854.238 8.101.731 8.831.112 8.101.731 8.831.112 1.916.430 1.815.513 1.916.430 1.815.513 773 773 219.542 233.547 176.377 185.764 43.165 47.783 15.703.893 15.734.410 TL Bağımsız Denetimden Geçmiş A Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1 Kasa 2 Alınan Çekler 3 Bankalar Mad.14 4 Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri () 5 Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yat. 1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Mad.11 2 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4 Krediler 5 Krediler Karşılığı () 6 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7 Şirket Hissesi 8 Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () C Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Mad.12 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 5 Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () D İlişkili Taraflardan Alacaklar 1 Ortaklardan Alacaklar 2 İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () E Diğer Alacaklar 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 4 Diğer Çeşitli Alacaklar 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu() 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () F Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1 Gelecek Aylara Ait Giderler 2 Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3 Gelir Tahakkukları G Diğer Cari Varlıklar 1 Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2 Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 İş Avansları 5 Personele Verilen Avanslar 6 Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7 Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8 Diğer Cari Varlıklar Karşılığı () I Cari Varlıklar Toplamı 9 Diğer Finansal Varlıklar 10 Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () E Maddi Varlıklar Mad. 6 1 Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2 Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı () 3 Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4 Makine Ve Teçhizatlar 5 Demirbaş Ve Tesisatlar 6 Motorlu Taşıtlar 7 Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8 Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9 Birikmiş Amortismanlar () 10 Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F Maddi Olmayan Varlıklar 1 Haklar 2 Şerefiye 3 Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4 Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 5 Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6 Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) () 7 Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar GGelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1 Gelecek Yıllara Ait Giderler 2 Gelir Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları HDiğer Cari Olmayan Varlıklar 1 Efektif Yabancı Para Hesapları 2 Döviz Hesapları 3 Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4 Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6 Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı () 8 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı () II Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 29.844 144.042 (114.198) 25.935 25.935 71.637 71.637 746.285 16.450.178 59.654 144.042 (84.388) 5.018 5.018 76.226 76.226 141.309 15.875.719 TL ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. AYRINTILI BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) YÜKÜMLÜLÜKLER III KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. AYRINTILI BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) VARLIKLAR II CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Dipnot A Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 5 Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () B İlişkili Taraflardan Alacaklar 1 Ortaklardan Alacaklar 2 İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () C Diğer Alacaklar 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 4 Diğer Çeşitli Alacaklar 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu() 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () D Finansal Varlıklar 1 Bağlı Menkul Kıymetler 2 İştirakler 3 İştirakler Sermaye Taahhütleri () 4 Bağlı Ortaklıklar 5 Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri () 6 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri () 8 Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2010) 373.061 373.061 245.397 245.397 411 411 Önceki Dönem (31/12/2009) 411 411 Dipnot Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem (31/12/2010) (31/12/2009) A Finansal Borçlar 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2 Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5 Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () 8 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 279.520 736.894 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Mad.19 279.520 736.894 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () Cİlişkili Taraflara Borçlar 849.023 589.510 1 Ortaklara Borçlar Mad.19 769.175 2 İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Mad.19 79.848 589.510 D Diğer Borçlar 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 2 Diğer Çeşitli Borçlar 3 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu () ESigortacılık Teknik Karşılıkları 329.290 793.690 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 250.523 278.164 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 213.979 3 Hayat Matematik Karşılığı Net 4 Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı Net 58.924 257.711 5 İkramiye Ve İndirimler Karşılığı Net Mad. 4.2.1.4 19.843 43.836 6 Yatırım Riski Hay.Sig.Poliçe Sahip. Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık Net 7 Diğer Teknik Karşılıklar Net F Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 87.874 63.540 1 Ödenecek Vergi Ve Fonlar Mad.19 2 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Mad.19 28.925 41.586 3 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yük. 4 Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler Mad.19 58.949 21.954 5 Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri () 7 Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı 2 Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3 Maliyet Giderleri Karşılığı H Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 462.169 524.829 1 Gelecek Aylara Ait Gelirler 255.248 283.046 2 Gider Tahakkukları Mad.23 206.921 241.783 3 Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 3.357 75.633 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2 Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3 Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 3.357 75.633 III Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.011.233 2.784.096 ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. AYRINTILI BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) YÜKÜMLÜLÜKLER IV UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER A Finansal Borçlar 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Çıkarılmış Tahviller TL 5 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () 7 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar Mad.19 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C İlişkili Taraflara Borçlar 1 Ortaklara Borçlar Mad.19 2 İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Mad.19 D Diğer Borçlar 1 Alınan Depozito Ve Teminatlar 2 Diğer Çeşitli Borçlar 3 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 3 Hayat Matematik Karşılığı Net 4 Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı Net 5 İkramiye Ve İndirimler Karşılığı Net 6Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahip. Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık Net 7 Diğer Teknik Karşılıklar Net Mad. 4.2.1.4 FDiğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 1 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı Mad.22 2 Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı HGelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2 Gider Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 266.286 266.286 5.540.509 5.397.324 143.185 367.398 36.167 331.231 16.148 16.148 36.848 36.848 6.227.189 8.185 8.185 4.334.502 4.334.502 110.613 7.007 103.606 14.668 14.668 7.131 7.131 4.475.099 ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. AYRINTILI BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) ÖZSERMAYE V ÖZSERMAYE TL A Ödenmiş Sermaye 1 (Nominal) Sermaye 2 Ödenmemiş Sermaye () 3 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları () B Sermaye Yedekleri 1 Hisse Senedi İhraç Primleri 2 Hisse Senedi İptal Karları 3 Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4 Yabancı Para Çevirim Farkları 5 Diğer Sermaye Yedekleri C Kar Yedekleri 1 Yasal Yedekler 2 Statü Yedekleri 3 Olağanüstü Yedekler 4 Özel Fonlar (Yedekler) 5 Finansal Varlıkların Değerlemesi 6 Diğer Kar Yedekleri D Geçmiş Yıllar Karları 1 Geçmiş Yıllar Karları EGeçmiş Yıllar Zararları () 1 Geçmiş Yıllar Zararları FDönem Net Karı 1 Dönem Net Karı 2 Dönem Net Zararı () Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Dipnot Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem (31/12/2010) (31/12/2009) 13.800.000 10.300.000 Mad.2.13 13.800.000 10.300.000 3.500.000 3.500.000 48.926 78.264 Mad. 2.13 48.926 78.264 (5.261.740) (2.917.194) (5.261.740) (2.917.194) (375.430) (2.344.546) (375.430) (2.344.546) 8.211.756 8.616.524 16.450.178 15.875.719 1.2.1 Muallak Hasarlar Karşılığı () 883.501 1.2.2 Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) (684.714) 2 İkramiye ve İnd. Karş. Değ. (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 23.993 2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı () 46.000 2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) (22.007) 3 Diğer Tek. Karş. Değ. (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) Mad.4.1.2.4 (227.625) 4 Faaliyet Giderleri () Mad.32 (1.452.782) C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dışı (A B) (191.921) D Hayat Teknik Gelir 1 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1 Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1 Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 Reasüröre Devredilen Primler () 1.2 Kazanılmamış Primler Karş. Değ. (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 1.2.1 Kazanılmamış Primler Karşılığı () 1.2.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3 Devam Eden Riskler Karş. Değ. (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 1.3.1 Devam Eden Riskler Karşılığı () 1.3.2 Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2 Hayat Branşı Yatırım Geliri 3 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4 Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E Hayat Teknik Gider 1 Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1 Brüt Ödenen Tazminatlar () 1.1.2 Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2 Muallak Tazm. Karş. Değ. (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 1.2.1 Muallak Tazminatlar Karşılığı () 1.2.2 Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2 İkramiye ve İnd. Karş. Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı () 2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3 Hayat Matematik Karş. Değ. (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 3.1 Hayat Matematik Karşılığı () 3.2 Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 4.1 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar() 4.2 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5 Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 6 Faaliyet Giderleri () 7 Yatırım Giderler () 8 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar () 9 Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri () F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (D – E) G Emeklilik Teknik Gelir 1 Fon İşletim Gelirleri 2 Yönetim Gideri Kesintisi 3 Giriş Aidatı Gelirleri 4 Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5 Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6 Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7 Diğer Teknik Gelirler 1 Fon İşletim Giderleri () 2 Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri() 3 Faaliyet Giderleri () 4 Diğer Teknik Giderler () I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (G – H) ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. AYRINTILI GELİR TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 1.942.306 (1.505.288) 251.053 529.338 (278.285) 7.981 (1.468.267) (2.327.718) Dipnot Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem (31/12/2010) (31/12/2009) TL Dipnot Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 01/01/201031/12/2010 01/01/200931/12/2009 A Hayat Dışı Teknik Gelir 1.280.553 759.890 1 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.280.553 759.890 1.1 Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Mad.24 1.068.093 762.268 1.1.1 Brüt Yazılan Primler (+) 5.098.037 3.780.590 1.1.2 Reasüröre Devredilen Primler () (4.029.944) (3.018.322) 1.2 Kazanılmamış Prim. Karş. Değ. (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) (1.519) 211.601 1.2.1 Kazanılmamış Primler Karşılığı () (9.017) 952.565 1.2.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 7.498 (740.964) 1.3 Devam Eden Riskler Karş. Değ. (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 213.979 (213.979) 1.3.1 Devam Eden Riskler Karşılığı () 213.979 (213.979) 1.3.2 Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2 Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3 Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1 Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2 Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı () B Hayat Dışı Teknik Gider() (1.472.474) (3.087.608) 1 Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Mad.4.1.2.3 183.940 (1.878.375) 1.1 Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (14.847) (2.315.393) 1.1.1 Brüt Ödenen Hasarlar () (65.988) (10.290.634) 1.1.2 Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 51.141 7.975.241 1.2 Muallak Hasarlar Karş. Değ. (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 198.787 437.018 ITEKNİK BÖLÜM ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. AYRINTILI GELİR TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş) TL Dipnot Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 01/01/201031/12/2010 01/01/200931/12/2009 C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dışı (191.921) (2.327.718) F Teknik Bölüm Dengesi Hayat I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik J Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (191.921) (2.327.718) K Yatırım Gelirleri 610.760 865.927 1 Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3 Finansal Yatırımların Değerlemesi Mad.26 422.066 771.714 4 Kambiyo Karları Mad.36 188.694 94.213 5 İştiraklerden Gelirler 6 Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7 Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8 Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9 Diğer Yatırımlar 10 Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L Yatırım Giderleri () (823.971) (665.063) 1 Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil () 2 Yatırımlar Değer Azalışları () Mad.26 (54.967) 3 Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar () 4 Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri () 5 Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar () 6 Kambiyo Zararları () Mad.36 (739.194) (638.002) Mad.6 (29.810) (27.061) 7 Amortisman Giderleri () 8 Diğer Yatırım Giderleri () M Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/) 29.702 (217.692) 1 Karşılıklar Hesabı (+/) (1.480) 2 Reeskont Hesabı (+/) (12.572) (6.889) 3 Özellikli Sigortalar Hesabı (+/) 4 Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/) 5 Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/) Mad.35 65.974 6 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri () Mad.35 (11.924) 7 Diğer Gelir ve Karlar 7.660 872 8 Diğer Gider ve Zararlar () 48.018 (277.649) 9 Önceki Yıl Gelir ve Karları 10 Önceki Yıl Gider ve Zararları() N Dönem Net Karı veya Zararı (375.430) (2.344.546) 1 Dönem Karı Ve Zararı (375.430) (2.344.546) 2 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları() Mad.35 3 Dönem Net Kar veya Zararı (375.430) (2.344.546) 4 Enflasyon Düzeltme Hesabı IITEKNİK OLMAYAN BÖLÜM ÖNCEKİ DÖNEM I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) A Sermaye artırımı (A1 + A2) 1 Nakit 2 İç kaynaklardan B İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D Varlıklarda Değer Artışı E Yabancı para çevrim farkları F Diğer kazanç ve kayıplar G Enflasyon düzeltme farkları H Dönem net karı (veya zararı) I Dağıtılan Temettü J Yedeklere Transfer II Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Sermaye 10.300.000 10.300.000 İşletmenin kendi hisse senetleri () İşletmenin kendi hisse senetleri () Varlıklarda Değer Artışı (17.068) 95.332 78.264 Varlıklarda Değer Artışı 78.264 78.264 (29.338) 48.926 ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. AYRINTILI ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler 573.523 4.854.238 5.427.761 Statü Yedekleri (860.540) 5.714.778 4.854.238 Diğer Yedekler ve dağıtılmamış karlar 3.500.000 3.500.000 Diğer Yedekler ve dağıtılmamış karlar 3.500.000 3.500.000 (3.500.000) (3.500.000) Net Dönem Karı (veya zararı) (476.976) (2.344.546) 476.976 (2.344.546) Net Dönem Karı (veya zararı) (375.430) (375.430) Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) (2.440.218) (476.976) (2.917.194) Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) (5.261.740) (5.261.740) (5.261.740) Toplam 7.365.738 95.332 (2.344.546) 3.500.000 8.616.524 Toplam 8.616.524 8.616.524 (29.338) (375.430) 8.211.756 CARİ DÖNEM Sermaye I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) 10.300.000 II Muhasebe politikasında değişiklikler III Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2010) 10.300.000 A Sermaye artırımı (A1 + A2) 3.500.000 1 Nakit 2 İç kaynaklardan 3.500.000 B İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D Varlıklarda Değer Artışı E Yabancı para çevrim farkları F Diğer kazanç ve kayıplar G Enflasyon düzeltme farkları H Dönem net karı (veya zararı) I Dağıtılan Temettü J Yedeklere Transfer IV Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I) 13.800.000 ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. NAKİT AKIM TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Dipnot A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı () 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3A4A5A6) 8. Faiz ödemeleri () 9. Gelir vergisi ödemeleri () 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları () 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı () Mad. 6 3. Mali varlık iktisabı () 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları () 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri () TL Cari Önceki Dönem Dönem (01/01/2010 – 31/12/2010) (01/01/2010 – 31/12/2009) 1.475.091 (2.473.151) (998.060) 2.607.962 (1.208.946) 400.956 692.708 6.354 188.694 (715.189) 172.567 1.174.614 14.905 (4.186.770) (2.997.251) (28.863) 4.720.101 (3.080.093) (1.386.106) 2.748 173.546 717.954 94.215 (462.897) 525.566 4. Ödenen temettüler () 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları () 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Mad. 14 ATRADIUS CREDIT INSURANCE N.V. TÜRKİYE / İSTANBUL ŞUBESİ KAR DAĞITIM TABLOSU (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Cari Dönem Önceki Dönem (01/01 – 31/12/2010) (01/01 – 31/12/2009) I. DÖNEM KARARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI () 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR () B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A (1.3 + 1.4 + 1.5) ] (*) 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ () 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ () 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER () 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ () 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ () (*) Şirketin finansal tablolarında kar dağıtımına konu olabilecek bir tutar bulunmamaktadır. C MY B C MY B 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE () 1.12. STATÜ YEDEKLERİ () 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER () 2.3. ORTAKLARA PAY () 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY () 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY () III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )