Katalog

M I L L I A Y D I N B A N K A S I T A . S . 131ARISBANK MİLLİ AYDIN BANKASI TÜRK ANONİM ŞİRKETİ- TARİŞBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 1994 VE 1993 YILLARI HESAP. DÖNEMLERİNEAİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Mıllı Aydın BAnkası Türk Anonım Şırketı - Tanşbank Bınncı Menkul Kıymetler Yatırım Fonu'nun (Tanşfon 1) 31 Arahk 1994 ve 1993 tanhlen rtıbanyle hazırfanan bılançolan, fon portföy değen ve fon toplam değen tabfolan ıle aynı tanhlerde sona eren hesap dönemlenne aıt gelır tablolarından oluşan hesap rapoıiannı ıncelemış bulunuyoruz Incelememız gene! kabul görmüş denetlem.e' ılke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve ışlemlerie ılgılı olarak muhasebe kayıtlannın kontrolu ıle gereklı gördüğümüz dığer denetleme yöntem ve teknıklennı ıçerrnıştır Görûşümüze göre, yukanda belırtılen fon portföyünün değeriendinlmesı Mıllı Aydın Bankası Türk Anonım Şırketı-Tanş- bank Bınncı Menkul Kıymetler Yatırım Fonu'nun ıçtüzûk hûkümlenne uygunluk arzetmekte ve yukarıda belırtılen 1994 ve 1993 hesap raporları, Fon'un 31 Aralık 1994 ve 1993 tanhlenndekı gerçek malı durumunu ve bu tanhlerde sona eren he- sap dönemlenne aıt gerçek faalıyet sonucunu, Sermaye Pıyasası Kurulu (SPK) tarafından, menkul kıymet yatınm fonlan ıçın vayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ılkelenne uygun olarak doğru bır bıçımde yansıtmaktadır Fon, Mıllı Aydın Bankası T A Ş Tanşbank (Banka) tarafından yönetılmektedır Banka'nın 25 Şubat 1994tanhlı denetçı raporunda, Banka'nın faalıyetlenne normal koşullarda devam edebılmesının gelecek dönemlerdekı faalıyetlennın başarılı olması ve ana hıssedarın malı destek sağlamaya devam etmesıne bağlı olduğuna daır görûş belırtılmıştır YALIM SERBEST MUHASEBECİLİK MALI MUŞAVIRUK ANONIM ŞIRKETI Member of The Arthur Andersen Worldwlde Organization Murat Ece Istanbul, 16 Şubat 1995. MILU AYDIN BANKASI TÜRK ANONIM ŞIRKETI - TARİŞBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU BILANÇOLAR - 3f ARALJK 1994 VE 1993 (Bırim - Bın Turk ürası) VARUKLAR Hazır Değerler Bankalar (Gelır Tablosu Dıpnotu 1) Menkul Kıymetler (Not 2,3 ve 4) Özel Kesım Borçlanma Senetlen Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen VARUKLAR TOPLAMI BORÇLAR Dığer Borçlar Odenecek Fon Yönetım Ücretleri (Getır Tablosu Dıpnotu 1 ve 3) Odenecek Vergı ve Dığer Yasal Yükümlülükler (Gelır Tablosu Dıpnotu 2) Odenecek Denetım Ücretlen (Gelır Tablosu Dıpnotu 3) Odenecek llan Gıderlen (Gelır Tablosu Dıpnotu 3) Vergı ve Dığer Yasal Yükümlülükler Karşılığı (Gelır Tablosu Dıpnotu 2) Odenecek Komısyon Gıderlen (Gelır Tablosu Dıpnotu 3) BORÇLARTOPLAMI NETVARLIK TOPLAMI FON TOPLAM DEĞERİ Fon Toplam Değen (Not 1) Katılma Belgelen (Not 1 ve2) Katılma Belgelen Net Değer Artışı (Not 2) Fon Gelır-Gıder Farkı Can Dönem Fon Gelır-Gıder Farkı Geçmış Yıllar Fon Gelır-Gıder Farkı FON TOPLAM DEĞERİ 1994 1993 453 327 68 570 705 (94 426) (3 069 559) (68 434) (57 257) (756 812) (16 800) 5 000 000 6 557 730 53.403 014 29 614 767 23 788 247 453 327 68 570 705 69.024.032 (4 063 288) (4 063.288) 64.960.744 64 960 744 64.960.744 71 285 1 028 205 33 723 496 (50 042) (1 148 821) (6 401) (4 450) (516 278) 5 000 000 4 308 747 23.788 247 11 089 101 12 699 146 71 285 34 751 701 34 822.986 (1 725 992) (1.726.992) 33.096.994 33 096 994 33.096.994 MALI BİLANÇO DİPNOTLARI 31 12 1994 tanhlı Fon Toptama Değen A-) Katılma Belgesı: 44 771 758 540 • = 59 696 B-) C-) D-) E-) F-) G-) Bınm Pay Değen Dolaşımdakı Pay Sayısı 750 000 Çıkanlmış Katılma Belgesı Sayısı 750 000 Dönem Içınde Satılan Katılma Belgesı Sayısı Dönem içınde Gen Alınan Katılma Belgesı Sayısı - Fon Sûresı Süresız Kaçıncı Yılında Olduğu 4 yılında Menkul Kıymetlenn Sıgorta Tutan Portföydekı Menkul Kıymetler % Banka emanetınde saklı olduğundan, Banka'nın 81 930 mılyon TL'lık Menkul Kıymetler Sıgortası kapsamındadır Bılanço tanhınden sonra ortaya çıkan hususlara ılışkın bılgıler Yatırım tonu ve Yatırım Ortaklıklarının portföyunde bulunan borçlanma senetlennın değerlemesınde geçıcı olarak uygulanan ıç venm oranı ıle değerleme yöntemı, SPK'nın 17 11 1994 tanh ve 73 noiu toplantısında alınan karar gereğınce uygulamadan kaldırılmış ve 01 04 1995 tanhınden başlamak üzere aşağıda belırtılen yöntemın uygulanması benımsenmıştır Portföyde alınacak borçlanma senetlen gınşte alım fiyatı ıle kayda geçınlecek, ızleyen günlerde, a-) Borsa'da ışlem gören borçlanma senetlen değerleme gûnünde Borsada oluşan Ağırlıklı Ortalama Fıyatla, b-) Borsa'da ışlem görmekle bırlıkte değerieme gûnû ışlem görmeyen borçlanma senetlen son ışlem günündekı ıç venm oranı ıle, c-) Borsa'da ışlem gormeyen borçlanma senetlen ıse halen uygulandığı üzere ıç venm oranı ıle değerlenecektır Portföyümüzde Dövıze Endeksh Menkul Kıymet yoktur Portföyümüzde Gelır Ortaklığı Senedı yoktur MILLI AYDIN BANKASI TURK ANONIM ŞIRKETl-TARIŞBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 1 OCAK - 31 ARALJK 1994 VE 1993 HESAP DONEMLERI IÇIN GELJR TABLOLARI (Birım - Bın Turk lirası) 1994 1993 120 (98 222) (142 300) (40 851) (840 729) (196 409) (516 277) (673) 120 31 450 308 (98 222) (1 737 439) 31.450 428 (1.835.661) 29.614.767 599 (124) (8 750) (534) (461 641) (63 578) (129) 599 11 623 258 (124) (534 632) 11.623.857 (534.756) 11.089.101 FON GEURLERI Menkul Kıymet Satış Karlan Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Satış Kariarı Gerçekleşen Değer Artışlan (Not 3 ve Bılanço Dıpnotu 2) FON GIDERLERI Menkul Kıymet Satış Zararları Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Satış Zararları (Not 3) Dığer Gıderler ilan Gıderlen (Not 3) Komısyon Gıderlen (Not 3) Noter Harç ve Tasdık Ücretlen Fon Yönetım Ücretlen (Not 1 ve 3) Denetım Ücretlen (Not 3) • Vergı ve Dığer YasaUYükûmlülükler Dığer FON GEÜR-GIDER FARKI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI A-) Tahsıl edılemeyen anapara ve faız tutan bulunmamaktadır B-) Bankadan avans veya kredı alınmamıştır C-) Gelır ve Gıder Hesaplannda bır öncekı yıla göre % 25'ın ûzennde ortaya çıkan artış ve azalışın nedenlen a-) Fon portföyüne dahıl edılen menkul değerlenn çoğunlukla vadelenne kadar elde tutulması ve dolayısıyla satış bedellennın değertenmış tutar üzennden gerçekleşmesı "gerçekleşen değer artışlan" hesabının bır öncekı yıla göre %25'ın üzennde artmasına neden olmuştur b-) Fon Toplam değen ve katılım paylan üzennde önemlı etkıler oluşturulabılecek gıderier tahakkuk esasına göre mu hasebeleştınlmıştır Günlük tahakkuk ettınlen tutarların 1994 yılında dönemler rtıbanyle artış göstermesı ılan gıderlennı bır öncekı yıla oranla artmıştır c-) Fon 1994 yılında menkul kıymetJennı İMKB Takas Saklama Merkezı kasasında saklamaya aldığından ödenen komısyon gıderlen % 25'ın üzenne artış göstermıştr d-) Denetım sözleşmesı bedelının artışına paralel olarak denetım ücretlen de artış göstermıştır e-) 1994 yılında Fon toplam değenndekı artışa paralel olarak fon yönetım ücret de bır öncekı yıla oranla artmıştır f-) 1994 yılı defter tasdık ücretlen dığer gıder hesaplannda yeralmıştır FON PORTFÖY TABLOSU DİPNOTLARI a) Fon portföyunde ımtıyazlı hısse senedı yoktur b) Ihraç edılen menkul değerlenn toplam tutarının %10'unu aşan menkul değer portföyümüzde yoktur. c) Borsaya kote edılmeyen menkul değer yoktur MILU AYDIN BANKASI TURK ANONIM ŞIRKETI - TARİŞBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU FON PORTFOY DEĞERİ TABLOLARI - 31 ARALIK 1994 VE 1993 (Birim - Bın Turk ürası) 1994 1993 NOMINAL DEĞERİ 80.830.000 _ 80.830.000 RAYIÇ DEGERl 68.570.705 _ 68.570.705 % 100.00 _ 100.00 NOMINAL DEGERI 49.315.000 1.050.000 rQ50.000 .050 000 50.365.000 RAYIÇ DEĞERİ 33.723.496 1.028.205 1.028.205 1.028.205 34.751.701 % 97.04 2.96 2.96 2.96 100.00 DEVLET TAHVİLI VE HAZJNE BONOLARI FINANSMAN BONOLARI Dığer Ortaklıklar Emsan Madenı Eşya Emaye San Tic A Ş FON PORTFOY DEĞERİ MILU AYDIN BANKASI TURK ANONIM ŞIRKETl-TARIŞBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU FON TOPLAM DEĞERİ TABLOLARI - 31 ARALIK 1994 VE 1993 (Bırim - Bin Turk Lirası) 1994 1993 FON PORTFÖY DEĞERİ HAZIR DEĞERLER BORÇLAR FON TOPLAM DEĞERİ FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüphelı alacak bulunmamaktadır b) Dığer vartık bulunmamaktadır TUTAR 68.570.705 453.327 (4.063.288) 64.960.744 % 105.56 0.70 (6,25) 100.00 TUTAR 34.751.701 71.285 (1.725.992) 33.096.994 %_ 105.00 0.22 &22) 100.00 M I L L I A Y D I N B A N K A S I T A . S 13 TARİŞBANK MİLLİ AYDIN BANKASI TÜRK ANONİM ŞİRKETİ- TARİŞBANK İKİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FpNU 1994 VE 1993 YILLARI HESAP. DÖNEMLERİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Mıllı Aydın Bankası Türk Anonım Şırketı - Tanşbank Ikına Menkul Kıymetler Yatırım Fonu'nun (Tanşfon 2) 31 Aralık 1994 ve 1993 tanhlerı rtıbanyle hazırlanan bılançolan, fon portföy değen ve fon toplam değen tablolan ıle aynı tanhlerde sona eren hesap dönemlenne aıt gelır tablolarından oluşan hesap raporlarını ıncelemış bulunuyoruz Incelememız genel kabul görmüş denetleme ılke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve ışlemlerie ılgılı olarak muhasebe kayıtlannın kontrolu ıle gereklı görduğümuz dığer denetleme yöntem ve teknıklennı ıçermıştır Görûşümüze göre, yukanda belırtılen fon portföyünün değerlendınlmesı Mıllı Aydın Bankası Türk Anonım Şırket-Tanş- bank ikıncı Menkul Kıymetler Yatırım Fonu'nun ıçtüzük hûkümlenne uygunluk arzetmekte ve yukanda belırtılen 1994 ve 1993 hesap raporları, Fon'un 31 Aralık 1994 ve 1993 tanhlenndekı gerçek malı durumunu ve bu tanhlerde sona eren he- sap dönemlenne aıt gerçek faalıyet sonucunu, Sermaye Pıyasası Kurulu (SPK) tarafından, menkul kıymet yatınm fonlan ıçın yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ılkelenne uygun olarak doğru bır bıçımde yansıtmaktadır Fon Mıllı Aydın Bankası T A Ş Tanşbank (Banka) tarafından yönetılmektedır Banka'nın 25 Şubat 1994 tanhlı denetçı raporunda, Banka'nın faalıyetlenne normal koşullarda devam edebılmesının gelecek dönemlerdekı faalıyetlennın başarılı olması ve ana hıssedarın malı destek sağlamaya devam etmesıne bağlı olduğuna daır görüş belırtılmıştır YALIM SERBEST MUHASEBECILJK MALI MUŞAVIRUK ANONIM ŞIRKETI Member of The Arthur Andersen Worldwide Organization Murat Ece Istanbul, 16 Şubat 1995. MILU AYDIN BANKASI TURK ANONIM ŞIRKETI - TARİŞBANK İKINCI MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU BILANÇOLAR • 31 ARALIK 1994 VE 1993 (Bırim - Bın Turk Urası) VARUKLAR 1994 Hazır Değerler 111514 Bankalar (Gelır Tablosu Dıpnotu 1) 111 514 Peşın Ödenmış Gıderler Menkul Kıymetler (Not 2 ve 3) Özel Kesım Borçlanma Senetlen Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen 47 787 271 VARLIKLAR TOPLAMI BORÇLAR Dığer Borçlar Odenecek Vergı ve Dığer Yasal Yükümlülükler (Gelır Tablosu Dıpnotu 2) (2 183 865) Odenecek Fon Yönetım Ücretlen (Gelır Tablosu Dtpnotu 1) (65 066) Odenecek Denetım Ücretlen (Gelır Tablosu Dıpnotu 3) (67 645) Ödenecek llan Gıderlen (Gelır Tablosu Dıpnotu 3) (41 651) Vergı ve Dığer Yasal Yükümlülükler Karşılığı (Gelır Tablosu Dıpnotu 2) (751 999_ Ödenecek Komısyon Ücretlen (16 800) BORÇLAR TOPLAMI NET VARLIK TOPLAMI FON TOPLAM DEĞERİ Fon Toplam Değen (Not 1) Katılma Belgelen (Not 1 ve 2) 7 500 000 Katılma Belgelen Net Değer Artışı (Not 2) 6 502 903 Fon Gelır-Gıder Farkı 30 768 856 Can Dönem Fon Gelır-Gıder Farkı 22 366 215 Geçmış Yıllar Fon Gelır-Gıder Farkı 8 402 641 FON. TOPLAM DEĞERİ MALİ BİLANÇO DİPNOTLARI 1993 47 787 271 47 898 785 (3 127 026) 31 12 1994 tanhlı A-) Katılma Belgesı = Bınm Pay Değen Fon Toplam Değen 64 960 743 629 (3 127.026) 44 771 759 44 771 759 44 771.759 129 921 80 651 80 651 954 762 20 333 022 (524 390) (33 086) (1 888) (1 617) (524 815) 7 500 000 4 379 998 8.402 641 4 776 708 3.625 933 21 287 784 21 368 435 (1 085 796) (1.085.796) 20 282 639 20 282 639 20 282 639 Dolaşımdakı Pay Sayısı 500 000 B-) Çıkarılmı'ş Kafılma Belgesı Sayısı 500 000 Dönem içınde Satılan Katılma Belgesı Sayısı Dönem içınde Gen Alınan Katılma Belgesı Sayısı - C-) Fon Süresı Süresız • Kaçıncı Yılında Olduğu 5 yılında D-) Menkul Kıymetlenn Sıgorta Tutan Portföydekı Menkul Kıymetler .-"< ~ ^ ı O . „ .., 'i. , * , Banka emanetınde saklı olduğundan, Banka'nın 81 930 mılyon TL'lık i (-•.«> <• r n v i ı } Menkul Kıymetler Sıgortası kapsamındadır E-) Bılanço tanhtnden sonra ortaya çıkan hususlara ılışkın bılgıler Yatırım fonu ve Yatırım Ortaklıklarının portföyunde bulunan borçlanma senetlennın değerlemesınde geçıcı olarak uygulanan ıç venm oranı ıle değerleme yöntemı, SPK'nın 17 11 1994 tanh ve 73 no'lu toplantısında alınan karar gereğınce uygulamadan kaldırılmış ve 01 04 1995 tanhınden başlamak üzere aşağıda belırtılen yöntemın uygulanması benımsenmıştır Portföyde alınacak borçlanma senetlen gınşte alım fiyatı ıle kayda geçınlecek, ızleyen günlerde, a-) Borsa'da ışlem gören borçlanma senetlen değerleme gününde Borsa'da oluşan Ağırlıklı Ortalama Fıyatla, b-) Borsa'da ışlem görmekle bırlıkte değerleme günü ışlem gormeyen borçlanma senetlen son ışlem günündekı ıç venm oranı ıle, c-) Borsa'da ışlem görmeyen borçlanma senetlen ıse halen uygulandığı üzere ıç venm oranı ıle değerlenecektır F-) Portföyümüzde Dovıze Endeksh Menkul Kıymet yoktur G-) Portföyümüzde Gelır Ortaklığı Senedı yoktur MILLI AYDIN BANKASI TURK ANONIM ŞIRKETl-TARIŞBANK İKINCI MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 1 OCAK - 31 ARALIK 1994 VE 1993 HESAP DONEMLERI IÇIN GEUR TABLOLARI (Birim - Bin Türk lirası) 1994 FON GELIRLERI 23 776 766 Menkul Kıymet Satış Karlan 31 Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Satış Karlan 31 Gerçekleşen Değer Artışlan (Not 3 ve Bılanço Dıpnotu 2) 23 776 755 FON GIDERLERI (1 410 571) Menkul Kıymet Satış Zararları (15) Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen Satış Zararları 15 Dığer Gıderler (1 410 556) llan Gıderlerı (Not 3) (142 300) Komısyon Gıderlen (Not 3) (28 805) Noter Harç ve Tasdık Ücretlen Fon Yönetım Ücretlen (Not 1 ve 3) (571 681) Denetım Ücretlen (Not 3) (142 100) Vergı ve Dığer Yasal Yükümlülükler (524 815) Dığer (Not 2) (875) FON GELIR-GIDER FARKI 22 366 215 1993 (8 750) (534) (286 620) (63 856) (128) 5 136 596 (359 888) 5 136 596 (359 888) 4 776 708 GELIR TABLOSU DİPNOTLARI A-) Tahsıl edılemeyen anapara ve faız tutan bulunmamaktadır B-) Bankadan avans veya kredı alınmamıştır C-) Gelır ve Gıder Hesaplannda bır öncekı yıla göre % 25'ın üzennde ortaya çıkan artış ve azalışın nedenlen a-) Fon portföyüne dahıl edılen menkul değerlenn çoğunlukla vadelenne kadar elde tutulması ve dolayısıyla satış bedellennın değerienmış tutar üzennden gerçekleşmesı gerçekleşen değer artışlan" hesabının bır öncekı yıla göre % 25'ın üzennde artmasına neden olmuştur b-) Fon 1994 yılı Mayıs ve Hazıran ayı içınde portföyunde bulundurduğu bır kısım hazıne bonosunu İMKB Tahvıl Pıyasasında satmış ve bu satışla ılgılı olarak satış zaran kaydetmıştr Dolayısıyla 'Kamu Kesımı Menkul Kıymetlen satış zararlan" hesabı bır öncekı yıla oranla % 25'ın üzennde artış göstermıştır c-) Fon Toplam değen ve katılım payları üzennde önemlı etkıler oluşturabıleceK gıderier tahakkuk esasına göre muha sebeleştınlmıştır Günlük tahakkuk ettınlen tutarların 1994 yılında dönemler rtıbanyle artış göstermesı ılan gıdertennı bır öncekı yıla oranla % 25'ın üzerınde artırmıştır d-) Fon 1994 yılında menkul kıymeöerını İMKB Takas Saklama Merkezı kasasında saklamaya aldığından ödenen komısyon gıderlen % 25'ın üzennde artış göstermıştr e) Denetım sözleşmesı bedelının artışına paralel olarak denetım ücretlen de artış göstermıştır f-) 1994 yılında Fon toplam değenndekı artışa paralel olarak fon yönetım ücretı de bır öncekı yıla oranla artmıştır g-) 1994 yılı defter tasdık ücretlen dığer gıder hesaplannda yeralmıştır FON PORTFÖY TABLOSU DİPNOTLARI a) Fon portföyunde ımtıyazlı hısse senedı yoktur b) Ihraç edılen menkul değerlenn toplam tutannın %10'unu aşan menkul değer portföyümüzde yoktur. c) Borsaya kote edılmeyen menkul değer yoktur MILU AYDIN BANKASI TURK ANONIM ŞIRKETI - TARİŞBANK İKINCI MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU FON PORTFOY DEĞERİ TABLOLARI - 31 ARAUK 1994 VE 1993 (Birim - Bin Turk Lirası) 1994 1993 DEVLET TAHVİLI VE HAZINE BONOLARI FINANSMAN BONOLARI Dığer Ortaklıklar Emsan Madenı Eşya Emaye San Tıc A Ş FON PORTFÖY DEĞERİ NOMINAL DEĞERİ 56.370.000 RAYIÇ DEĞERİ °A 47.787.271 100.00 NOMINAL DEĞERİ 28.900 000 56 370.000 47.787.271 100.00 29.875.000 RAYIÇ DEĞERİ %_ 20 333.022 95.51 954.762 4.49 954 762 4 49 954 762 4.49 21.287.784 100.00 MILU AYDIN BANKASI TURK ANONIM ŞIRKETl-TARIŞBANK İKINCI MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU FON TOPLAM DEĞERİ TABLOLARI - 31 ARALIK 1994 VE 1993 (Birim - Bin Türk Lirası) 1994 1993 FON PORTFÖY DEĞERİ HAZIR DEĞERLER BORÇLAR FON TOPLAM DEĞERİ TUTAR 47 787 271 111 514 (3.127.026) 44.771 759 % 106 74 0 25 (6.99) 100.00 TUTAR 21 287 784 80 651 (1.085.796) 20.282.639 104 96 040 (5.36) 100.00 FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüphelı alacak bulunmamaktadır b) Dığer varlık bulunmamaktadır