Katalog

M İ L L I A Y D I N B A N K A S I T A . S . 13 TARISBANK MİLLİ AYDIN BANKASI TÜRK ANONİM ŞİRKETİ-TARİŞBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 1993 VE 1992 YILLARI HESAP DÖNEMLERİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Mıllı Aydın Bankası Türk Anonım Şırketı-Tanşbank Bınncı Menkul Kıymetler Yatırım Fonu'nun (Tanşfon 1) 31 Aralık 1993 ve 1992 tanhlerı ıtıbanyle hazırlanan bılançoları, fon portföy değerı ve fon toplam değen tabloları ıle aynı tanhler- de sona eren hesap dönemlenne aıt gelır tablolarından oluşan hesap raporiarını ıncelemış bulunuyoruz Incelememız genel kabul gormuş denetleme ılke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve ışlemlerle ıl- gılı olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ıle gereklı gördüğumüz dığer denetleme yontem ve teknıklerını ıçermıştır Görüşümuze göre, yukarıda belırtılen fon portföyünün değerlendırılmesı Mıllı Aydın Bankası Türk Anonım Şırketı-Ta- nşbank Bınncı Menkul Kıymetler Yatırım Fonu'nun ıçtuzük hükümlenne uygunluk arzetmekte ve yukarıda belırtılen 1993 ve 1992 hesap raporiarı, Fon'un 31 Aralık 1993 ve 1992 tarıhlenndekı gerçek malı durumunu ve bu tanhlerde sona eren hesap dönemlenne aıt gerçek faalıyet sonucunu, Sermaye Pıyasası Kurulu (SPK) tarafından, menkul kıymet yatırım fon- ları ıçın yayımlanmış genel kabul gormuş muhasebe ılkelenne uygun olarak doğru bır bıçimde yansıtmaktadır Fon Mıllı Aydın Bankası T A Ş -Tanşbank (Banka) tarafından yönetılmektedır Banka'nın 25 Şubat 1994 tarıhlı denet- çı raporunda, Banka'nın faalıyetlerıne normal koşullarda devam edılebılmesının gelecek dönemlerdekı faalıyetlerının ba- şarılı olması ve ana hıssedarın malı destek sağlamaya devam etmesıne bağlı olduğuna daır görüş belırtılmıştır YALIM SERBEST MUHASEBECILIK MALI MÜŞAVIRLIK ANONIM ŞIRKETI Member of The Arthur Andersen Worldwıde Organization Murat Ece Istanbul, 22 Şubat 1994. MİLLİ AYDIN BANKASI T.A.Ş.-TARIŞBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 31.12.1992-31.12.1993 KARŞILAŞTIRMALIBİLANÇOLARI (Bin TL) 31.12 1993 31 12 1992 I-HA2IR DEĞERLER 71.285 48.471 A-Kasa 71 285 34.751.701 1 028 205 33 723 496 34.822.986 1 725 992 50 042 1 148 821 6 401 4 450 516 278 1.725.992 5 000 000 4 308 747 23 788 247 11 089 101 12 699 146 33.096.994 33 096 994 766 48 166 305 19.135.501 1 150 299 17 985 202 B-Bankalar C-Dığer Hazır Değerler II-MENKUL KIYMETLER A-Hısse Senetlen B-Özel Kesım Borçlanma Senetlen C-Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen D-Dığer Menkul Kıymetler III-ALACAKLAR IV-DIĞER VARLIKLAR VARLIKLAR TOPLAMI V-BORÇLAR A-Banka Avansları B-Banka Kredılen C-Dığer Borçlar -Ödenecek fon yonetım ücretı -Ödenecek vergı ve yasal yüküm -Ödenecek denetım ücretı -Ödenecek ılan gıderlen -Vergı ve yasal yükum karş BORÇLAR TOPLAMI VI-FON TOPLAM OEĞERİ A-Katılma Belgelen B-Net Değer Artışı C-Fon Gelır Gıder Farkı -Can Yıl Fon Gelır Gıder Farkı -Geçmış Yıllar Gelır Gıder Farkı FON TOPLAM DEĞERI MALI BILANÇO DIPNOTLARI 31 12 1993 tarıhlı Fon Toplam Değen a) Katılma belgesı = = = 66 193 bınm pay değen Dolaşımdakı Pay Sayısı 500 000 b) Çıkarılmış katılma belgesı sayısı 500 000 Dönem ıçınde satılan katılma belgesı sayısı Dönem ıçınde gen alınan katılma belgesı sayısı - c) Fon süresı Süresız Kaçıncı Yılında Olduğu 4 yılında d) Menkul değerlerın sıgorta tutan Portföydekı menkul değerler Banka emanetınde saklı olduğundan, Banka'nın 60 200 Mılyon TL 'lık menkul değerler sıgortası kapsamındadır e) Bılanço tarıhınden sonra Türk Lırası, önemlı ölçüde yabancı para bınmlerıne gore değer kaybetmış, enflasyondakı artış surmüş Türk sermaye pıyasaları bu gelışmelerden olumsuz yönde etkılenmıştır f) Portfoyumüzde dövıze endekslı menkul değer yoktur g) Portfoyumüzde gelır ortaklığı senedı yoktur MİLLİ AYDIN BANKASI T.A.Ş.-TARİŞBANK BİRİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 01.01 - 31.12.1993 VE 31.12.1992 HESAP DÖNEMLERİNE AIT KARŞILAŞTIRMALI GELIR TABLOLARI (Bin TL) 31.12.1993 31.12.1992 : 11.623.857 10.075.648 19.183.972 68 037 28 837 14 000 25 200 68.037 5 000 000 1 416 789 12 699 146 9 654 949 3 044 197 19.115.935 I-FON GELIRLERI : A-MENKUL KIYMET PORTFÖYÜNDEN ALINAN FAIZ VE KAR PAYLARI : 1 Özel Kesım Menk Kıy Kar Payları -Hısse Senedı, Faız ve Kar Payları -Borçlanma Senetlen Faızlen 2- Kamu Kesımı Menk Kıy Kar Payları 3- Dığer Menkul Kıy Faız ve Kar Pay B-MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI : 599 1-Özel Kesım Menk Kıy Satış Karları -Hısse Senedı Satış Karları -Borçlanma Senetlen Satış Karları 2-Kamu Kesımı Menk Kıy Satış Karları 599 3-Dıger Menkul Kıymetler Satış Karları C-GERÇEKLEŞEN DEĞER ARTIŞLARI : 11.623.258 D-DIĞER GELIRLER : II-FON GIDERLERI : 534.756 A-MENKUL KIYMET SATIŞ ZARARLARI : 124 1-Özel Kesım Men Kıy Satış Zarartarı -Hısse Senedı Satış Zararları -Borçlanma Satış Zararları 2-Kamu Kesımı Menk Kıy Satış Zarar : 124 3-Dığer Menkul Kıymetler Satış Zarar B-GERÇEKLEŞEN DEĞER AZALIŞLARI: : C-FAIZ GIDERLERI -Banka Faız Avansları -Banka Kredı Faızlen D-DIĞER GIDERLER : 534.632 1 Ihraç Izın Ücretı : 2 Ilan Gıderlen : 8.750 3 Sıgorta Ücretlerı : 4 Aracılık Kom Gıderlen 5 Noter Harç ve Tasdık Ücretı 534 6 Fon Yönetım Ûcretlen : 461 641 7 Denetım Ücretlerı : 63 578 8 Vergı, Resım, Harç ve Pnmler : 9 Dığer 129 III-FON GELIR GIDER FARKI : 11.089.101 FON GELIR TABLOSU DIPNOTLARI a) Tahsıl edılemeyen anapara, faız ve temettü tutarı bulunmamaktadır b) Bankadan avans veya kredı alınmamıştır 757.620 757 620 14 770 742 850 1.251 1 125 1 125 126 9.316.777 420.699 5.741 5 740 5 740 1 39.380 375.578 45 663 1 781 201 263 440 61 838 2 655 9.654.949 M I L L I A Y D I N B A N K A S i T A . S . 13 TARISBANK MİLLİ AYDIN BANKASI TÜRK ANONİM ŞİRKETİ-TARİŞBANK İKİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 1993 VE 1992 YILLARI HESAP DÖNEMLERİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Mıllı Aydın Bankası Turk Anonım Şırketı-Tanşbank İkıncı Menkul Kıymetler Yatırım Fonu'nun (Tanşfon 2) 31 Aralık 1993 ve 1992 tarıhlen ıtıbanyle hazırlanan bılançoları, fon portföy değen ve fon toplam değen tabloları ıle aynı tanhler- de sona eren hesap dönemlenne aıt gelır tablolarından oluşan hesap raporiarını ıncelemış bulunuyoruz Incelememız genel kabul gormuş denetleme ılke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve ışlemlerle ıl- gılı olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ıle gereklı gordüğümüz dığer denetleme yontem ve teknıklerını ıçermıştır Görüşümuze göre, yukarıda belırtılen fon portföyünün değerlendınlmesı Mıllı Aydın Bankası Türk Anonım Şırketı-Ta- nşbank İkıncı Menkul Kıymetler Yatırım Fonu'nun ıç tuzük hukumlenne uygunluk arzetmekte ve yukarıda belırtılen 1993 ve 1992 hesap raporiarı, Fon'un 31 Aralık 1993 ve 1992 tanhlenndekı gerçek malı durumunu ve bu tanhlerde sona eren hesap dönemlenne aıt gerçek faalıyet sonucunu, Sermaye Pıyasası Kurulu (SPK) tarafından, menkul kıymet yatırım fon- ları ıçın yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ılkelenne uygun olarak doğru bır bıçımde yansıtmaktadır Fon Mıllı Aydın Bankası T A Ş Tanşbank (Banka) tarafından yönetılmektedır Banka nın 25 Şubat 1994 tarıhlı denet- çı raporunda, Banka'nın faalıyetlenne normal koşullarda devşm edebılmesının gelecek dönemlerdekı faalıyetlerının ba- şarılı olması ve ana hıssedarın malı destek sağlamaya devam etmesıne bağlı olduğuna daır göruş belırtılmıştır. YALIM SERBEST MUHASEBECILIK MALI MÜŞAVIRLIK ANONIM ŞIRKETI Member of The Arthur Andersen Woridwide Organization Murat Ece Istanbul, 22 Şubat 1994. MILLI AYOIN BANKASI T.A.Ş.-TARIŞBANK İKİNCI MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 31.12.1992-31.12.1993 KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (Bin TL) 31.12.1993 80.651 80 651 21.287.784 954 762 20 333 022 31.12.1992 1.062 757 305 11.907.406 607 807 11 299 599 21.368.435 1 085 796 33 086 524 390 1 888 1 617 524 815 1.085.796 7 500 000 4 379 998 8 402 641 4 776 708 3 625 933 20.282.639 20 282 638 697 750 000 11.908.468 57 078 17 878 14.000 25 200 57.078 7500 000 725 457 3 625 933 1 354 576 2 271 357 11.851.390 I-HAZIR DEĞERLER A-Kasa B-Bankalar C-Dığer Hazır Değerler II-MENKUL KIYMETLER A-Hısse Senetlerı B-Ozel Kesım Borçlanma Senetlen C-Kamu Kesımı Borçlanma Senetlen D-Dığer Menkul Kıymetler III-ALACAKLAR IV-DIĞER VARLIKLAR VARLIKLAR TOPLAMI V-BORÇLAR A-Banka Avansları B-Banka Kredılerı C Dığer Borçlar -Ödenecek Fon Yönetım Ücretı -Ödenecek Vergı ve Yasal Yuk -Ödenecek Denetım Ücretı -Ödenecek Ilan Gıderlen Vergı ve yasal yüküm karş BORÇLAR TOPLAMI VI-FON TOPLAM DEĞERI A Katılma Belgelen B-Net Değer Artışı C-Fon Gelır Gıder Farkı Carı Yıl Fon Gelır Gıder Farkı Geçmış Yıllar Gelır Gıder Farkı FON TOPLAM DEĞERI MALI BILANÇO DIPNOTLARI 31 12 1993 tarıhlı Fon Toplam Değe a) Kattlma belgesı = = =27 043 bınm pay değen Dolaşımdakı Pay Sc b) Çıkarılmış katılma belgesı sayısı 750 000 Donem ıçınde satılan katılma belgesı sayısı Donem ıçınde gen alınan katılma belgesı sayısı - c) Fon suresı Suresız Kaçıncı Yılında Olduğu 3 yılında d) Menkul değerlerın sıgorta tutarı Portföydekı menkul değerler Banka emanetınde saklı olduğundan, Banka'nın 60 200 Mılyon TL'lık menkul değerler sıgortası kapsamındadır e) Bılanço tanhınden sonra Türk Lırası, önemlı ölçüde yabancı para bınmlerıne göre değer kaybetmış, enflasyondakı artış surmuş Turk sermaye pıyasaları bu gelışmelerden olumsuz yönde etkılenmıştır f) Portfoyumüzde dovıze endekslı menkul değer yoktur g) Portfoyumüzde gelır ortaklığı senedı yoktur MILLI AYDIN BANKASI T.A.Ş. TARISBANK İKİNCİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU 01.01 - 31.12.1993 VE 31.12.1992 HESAP DÖNEMLERİNE AIT KARŞILAŞTIRMALI GELIR TABLOLARI (Bin TL) 31.12.1993 31.12.1992 I-FON GELIRLERI : 5.136.596 6.734.489 A-MENKUL KIYMET PORTFÖYÜNDEN AUNAN FAIZ VE KAR PAYLARI : - 47.264 1 Ozel Kesım Menk Kıy Kar Payları - . 47 264 -Hısse Senedı Faız ve Kar Payları - 47 264 -Borçlanma Senetlerı Faızlen 2-Kamu Kesımı Menk Kıy Kar Payları 3 Dığer Menkul Kıy Faız ve Kar Pay : - ' - B-MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI : • 26.830 1-Ozel Kesım Menk Kıy Satış Karları - 26 493 -Hısse Senedı Satış Karları • - 26 463 Borçlanma Senetlen Sat Karları - 30 2-Kamu Kesımı Menk Kıy Satış Kartarı - 337 3-Dığer Menkul Kıymetler Satış Karlar C-GERÇEKLEŞEN DEĞER ARTIŞLARI : 5.136.596 6.660.395 D-DIĞER GELIRLER : II-FON GIDERLERI : A-MENKUL KIYMET SATIŞ ZARARLARI : - 28.719 1 Ozel Kesım Menk Kıy Satış Zararları - 28 718 -Hısse Senedı Satış Zararları - 28 718 -Borçlanma Satış Zararları - 1 2-Kamu Kesımı Menk Kıy Satış Zarar 3 Dığer Menkul Kıymetler Satış Zarar B-GERÇEKLEŞEN DEĞER AZALIŞLARI : •- 486.447 C-FAIZ GIDERLERI : - 4.6O8.805 -Banka Faız Avanslan : - 4 608 805 -Banka Kredı Faızlen : D-DIĞER GIDERLER : 359.888 255.942 1 Ihraç Izın Ücretı : - 22 500 2 Ilan Gıderlen : 8 750 25 200 3 Katılma Belgesı Basım Ücretı : - 5.056 4 Aracılık Kom Gıderlen . - 13.300 5 Noter Harç ve Tasdık Ücretı . 534 363 6 Fon Yönetım Ücretlerı : 286 620 150 277 7 Denetın Ücretlerı : 63 856 39 240 8 Vergı,Resım,Harç ve Prımler 9 Dığer : 128 6 III-FON GELIR GIDER FARKI : 4.776.708 1.354.576 FON GELIR TABLOSU DIPNOTLARI a) Tahsıl edılemeyen anapara, faız ve temettu tutarı bulunmamaktadır, b) Bankadan avans veya kredı alınmamıştır